Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, коллеги.
Помогите написать пояснение к декларации по НДС за 1 кв. 2017 г. Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений, р.3. ст.170 гр.3 <= р.3. ст. (010+020+030+040) гр.5. Расхождение вот почему: 1. В 4 квартале был получен аванс в размере 78*567,94 р., в и 4 квартале была отгрузка, но эту сумму я не приняла к вычету, т.к. сумма НДС получалась к возмещению, поэтому я приняла эту отгрузку к вычету в 1 квартале 2017 г. 2. В 4 кварте 2016 г. был получен аванс в размере 88 700,00 руб., а 1 квартале 2017 г. была отгрузка. Как грамотно и правильно написать пояснение в налоговую? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Получается мне нужно подать сведения о восстановленном НДС. 1. В 4 квартале был получен аванс в размере 78 567,94 р., в и 4 квартале была отгрузка, но эту сумму я не приняла к вычету, т.к. сумма НДС получалась к возмещению, поэтому я приняла эту отгрузку к вычету в 1 квартале 2017 г. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Юлия, здравствуйте!
Если под "не приняла к вычету" имеется в виду то, что Вы должны были принять к вычету НДС с авансов полученных (восстановить НДС) в том периоде, когда прошла реализация, но не сделали этого и перенесли этот "вычет" на следующий квартал. То налогоплательщики не имеют права на перенос вычета по НДС с авансов, только обычный входящий НДС от Поставщиков. Поэтому надо сдать уточненную Декларацию и показать НДС к возмещению или перенести на будущие периоды входящий НДС, чтобы не было суммы НДС к возмещению. А НДС с аванса восстановить в том периоде, в котором обязаны это сделать. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
или перенести на будущие периоды входящий НДС, чтобы не было суммы НДС к возмещению. А НДС с аванса восстановить в том периоде, в котором обязаны это сделать.[/QUOTE]
На счет этого пункта можно поподробнее? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Правильно поняла, что прошла реализации, по которой был аванс ранее, был НДС с аванса начислен. В периоде реализации - НДС с реализации начислили, а НДС с аванса не восстановили т.к ИТОГО по декларации НДС получалась сумма к возмещению?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
По НК РФ мы имеем право перенести вычет НДС на другой период в течение 3х лет.
Это правило не распространяется на НДС с авансов. Только входящий НДС по сч.ф от Поставщиков. Поэтому в 4м 16г делаете восстановление НДС с авансов, и на такую же сумму "убираете" вычет входящего НДС по любому сч.ф от Поставщика. По строкам все будет корректно тогда, по аналитике тоже. Сумма по Декларации НДС не изменится к уплате, поменяется содержание только по Разделам. П.п.1 ст.172 НК РФ. "1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией..." |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Я думала право перенести вычет НДС на другой период в течение 3-х лет распространяется и на НДС с авансов. Теперь буду знать ) Еще раз спасибо ![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
БухЮлия, на здоровье
![]() В п.п.1 ст.172 и п.2 ст.171 НК РФ про "авансы" ни слова и поэтому, если есть сомнения, то лучше свои мысли проверить в НК РФ ![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | БухЮлия (26.05.2017) |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.01.2016
Сообщений: 111
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день!
Мы по отгрузкам 4 квартала 2016г. НДС платили за 4 квартал 2016 года. Хотя оплата от покупателя поступила на р/с в 1 квартале 2017 г. По договору отсрочки платежа. Эти продажи вошли в книгу продаж 4 квартала 2016г. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
вы молодцы, возьмите конфетку
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|