Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
06.09.2017, 13:45 | #1 |
статус: старший бухгалтер
|
ПБУ 18/02
Коллеги, помогите. Применяем ПБУ 18/02(не имеем право его не применять).
В организации есть легковой автомобиль и водитель. возит президента компании и часто как повелось по личным целям его семью. Т.к. ни мед.осмотра, ни механика по выпуску автомобиля нет и нет договоров с компаниями на это, руководство приняло решение, что расходы на бензин и ремонт авто но налоговому учету не принимаем, дабы налоговоки не прикопались. Я немного запуталась теперь. по авансовому отчету водителю возмещают затраты на бензин. приходуем его Дт10, Кт 71, налоговый учет убираем, а вот что должно быть с разницами? Возникает постоянная разница. Вопрос в том. что я тут немного сомневаюсь эти ПР и по 10 и по 71 счету отразить? а когда списываем по бух учету бензин Дт26 Кт10(у нас услуги и 44 не применяем), вот в этой проводке где будут ПР? |
06.09.2017, 15:16 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ПБУ 18/02
Списываете в Д 26 счета и статью выбираете с видом расхода в НУ Не учитываемые в целях налогообложения. Т.е должна быть отдельная такая статья. Например, Материальные расходы не НУ / Не учитываемые в целях налогообложения.
Тогда ПР формируются автоматически. Счет 10 трогать не надо в части НУ. |
Сказали спасибо: | Элеон Дарси (06.09.2017) |
06.09.2017, 16:46 | #3 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: ПБУ 18/02
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
06.09.2017, 15:18 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ПБУ 18/02
И тут сразу вопрос, на сколько это 26. К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.
|
Сказали спасибо: | Элеон Дарси (06.09.2017) |
06.09.2017, 16:48 | #5 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: ПБУ 18/02
Об этом тоже подумала, есть расход,который на 91.02, но как-то там ПР сами сформировались без проблем.А с 26 запуталась, потому что пришлось вернуться в июль и перепровести эти расходы с июля
|
06.09.2017, 16:46 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: ПБУ 18/02
поддерживаю
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Элеон Дарси (06.09.2017) |
06.09.2017, 21:18 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ПБУ 18/02
Да, 10 и 71 НУ не трогать.
Если на 26 статья будет с видом Не принимаемые в НУ расходы, то ПР будут автоматом. На 91 они тоже автоматом, потому что там у вас статья выбрана без галочки НУ. Можете туда же списывать или какую-то отдельную завести на 91 для таких целей и там тоже не ставить галочку НУ. |
07.09.2017, 08:39 | #8 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: ПБУ 18/02
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|