Может ли ООО компенсировать стоимость авиабилетов за границу директору организации и

[Бухгалтерёнок1]

Добрый день. ООО на ОСНО, директор (он же единственный учредитель) с семьей (жена - работник организации - и двое несовершеннолетних детей) в Новогодние праздники планируют отдохнуть за границей. Вопрос: может ли организация компенсировать стоимость перелета всей семье и в каком размере? Организация не относится к регионам с Северными надбавками и приравненным к ним. Спасибо.

[ptihka]

Сообщение от Бухгалтерёнок1

Вопрос: может ли организация компенсировать стоимость перелета всей семье и в каком размере?

Здравствуйте.
Может за счет чистой прибыли ООО, но ИФНС скорее всего посчитает сумму компенсации доходом директора.

[Бухгалтерёнок1]

Доброе утро, Ptihka. Если за счет чистой прибыли, то как быть с налогами: НДФЛ и страховыми взносами? Могу ли я учесть в расходах страховые взносы с этих выплат? И как ситуация будет выглядеть если оформить все договором дарения?

[Квайгон]

Сообщение от Бухгалтерёнок1

Могу ли я учесть в расходах страховые взносы с этих выплат?

Поскольку страховые взносы сделаны в соотвествии с законодательством России, их можно и нужно учесть в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.

[ptihka]

Сообщение от Бухгалтерёнок1

Могу ли я учесть в расходах страховые взносы с этих выплат?

Можете.

[ptihka]

Сообщение от Бухгалтерёнок1

... если оформить все договором дарения?

При фактическом получении от организации - работодателя денежных средств в дар у работника независимо от его налогового статуса возникает объект налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 41, ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ, письмо Минфина России от 16.03.2009 N 03-04-06-01/62).
При этом п. 28 ст. 217 НК РФ установлено, что стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей за налоговый период (календарный год - ст. 216 НК РФ).

[ptihka]

Со стоимости перелета всех лиц надо начислить НДФЛ (ст. 211 НК РФ), при этом удержать и перечислить его в бюджет можно только с руководителя компании в части стоимости его билета (п.п. 1 - 4 ст. 226 НК РФ), а на остальных физических лиц, воспользовавшихся перелетом, нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком "2" не позднее 31.01.2015 г. (п. 5 ст. 226 НК РФ; Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) и отразить в 6-НДФЛ.

Также со стоимости перелета руководителя нужно начислить страховые взносы, если Вы не хотите спорить по этому поводу с проверяющими (п. 1 ст. 7, п. 6 ст. 8 Закона № 212-ФЗ).

Расходы на такой перелет не учитываются для целей налогообложения компании как экономически оправданные затраты (п. 1 ст. 252, п. 29 ст. 270 НК РФ).

[Квайгон]

ptihka, только ссылки на норматику чуть-чуть не актуальные, Закон № 212-ФЗ утратил силу с 1 января 2017 года.

В главе 34 Налогового кодекса, каких либо расхождений с твоими ответами я не нашел.

[ptihka]

Сообщение от Квайгон

ptihka, только ссылки на норматику чуть-чуть не актуальные, Закон № 212-ФЗ утратил силу с 1 января 2017 года.

Согласна.

Сообщение от Квайгон

В главе 34 Налогового кодекса, каких либо расхождений с твоими ответами я не нашел.

Это точно. ИФНС вряд ли откажется от страховых взносов.

[Fox120]

Сообщение от Бухгалтерёнок1

Добрый день. ООО на ОСНО, директор (он же единственный учредитель) с семьей (жена - работник организации - и двое несовершеннолетних детей) в Новогодние праздники планируют отдохнуть за границей. Вопрос: может ли организация компенсировать стоимость перелета всей семье и в каком размере? Организация не относится к регионам с Северными надбавками и приравненным к ним. Спасибо.

Вы только директору объясните сначала, что такие билеты ему "золотыми" покажутся .. Чтоб он в курсе был.. скорее всего о НДФЛ и взносах не в курсе ..

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Со стоимости перелета всех лиц надо начислить НДФЛ (ст. 211 НК РФ), при этом удержать и перечислить его в бюджет можно только с руководителя компании

поскольку

Сообщение от Бухгалтерёнок1

жена - работник организации

жене, я полагаю, точно так-же нужно включить в доход со всеми вытекающими

Сообщение от ptihka

а на остальных физических лиц, воспользовавшихся перелетом, нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком "2"

на несовершеннолетних?

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

...на несовершеннолетних?

Нет конечно