Расхождение налоговой базы в ПРИБЫЛИ и Ф2

[petitka]

Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться.
Нужно пояснить расхождение налоговой базы в Прибыли и Ф2 за год.
Я, вроде, вижу эту разницу. И это сумма готовой продукции на 43 счете.
Получается, что изготовили продукцию, ее себестоимость списалась с 20 счета. Все эти расходы попали в декларацию по прибыли. Но продали только часть этой продукции. Т.е. на начало года осталась продукция на 43 счете. И в форму 2 стоимость этой продукции не попала? Это вроде не нормально же? Или это правильно. У меня налоговая база по прибыли больше как раз на сумму остатка продукции по 43 счету. чем Ф2.
Прошу прощения, если мой вопрос кому-то покажется странным и дилетантским. Но я совершенно не понимаю. Объясните, пожалуйста, если кто-то может.

[Entry]

petitka, здравствуйте!
Если ГП не продана, то с/с списанной у нее нет ни в БУ, ни в НУ.
Материальные расходы и расходы по счету 20 - это прямые расходы.
Могут быть какие-то исключения, когда на 20 косвенные и они сразу в НУ списываются, но точно не вся сумма стоимости ГП. Например, компенсация за неиспользованный отпуск или 3 дня б/л могут по УП быть косвенными в НУ, но отражаться на счете 20 в БУ и быть прямыми.
Может документ НЗП делали и там поставили только одну сумму по БУ, а по НУ не поставили.
Посмотрите проводки и БУ и НУ:
Д 43 К 20 выпуск продукции
Д 20 К 10 списали материалы
дальше, что при реализации происходит и что при закрытии месяца, когда план с/с до факта корректируется
62.01 - 90.01.1
90.03-68.02
90.02.1-43

[Среда]

Сообщение от petitka

Я, вроде, вижу эту разницу. И это сумма готовой продукции на 43 счете.
Получается, что изготовили продукцию, ее себестоимость списалась с 20 счета. Все эти расходы попали в декларацию по прибыли.

С чего вдруг?