Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
14.11.2017, 11:23 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
Здравствуйте!
Возник вопрос. Есть грант. И средства по нему можно использовать для найма физлица (ГПХ). Помогите разобраться, пожалуйста! В ГПХ указан объем работ на 100 000 рублей 13 000 - это удержание НДФЛ прописано в договоре. Остается 87 000 рублей Как налоговый агент, наше АНО должно подготовить две платежки: - 13 000 рублей - выплата остального. Вопрос в том, что мы обязаны провести еще 2 платежа: 22% - пенсионные (считаем от 100 000) 5,1% - страховые (считаем от 100 000) Это 27 100 рублей Счет нашего АНО пуст . Деньги гранта - у Казначейства на спецсчете грантодателя. Удержать из этих 87 000 мы нем можем? Значит мы обязаны указать в договоре ГПХ, что 22% и 5,1% выплачивается из суммы ГПХ? Уважаемые участники форума, подскажите алгоритм движения ДС по этому примеру. Горящий вопрос. |
14.11.2017, 12:19 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
Здравствуйте!
Вы все правильно написали. 100т и из них удерживаете НДФЛ, остальное исполнителю т.к именно агентом выступаете т.е платите за это физ лицо налог в бюджет. А взносы считаете сверху и уплачиваете не из дохода. Это уже прямая обязанность Организации. |
14.11.2017, 12:26 | #3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
Цитата:
Т.е., если я все правильно понял: 87 000 - физлицу 13 000 - НДФЛ из средств гранта 22 000 - пенсионный - из средств АНО 5 100 - страхование - из средств АНО |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.11.2017, 12:39 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
По схеме все верно.
На счет источника средств, это уже по смете т.е если закладывали все расходы по ГПХ, а это всегда и доход и взносы, то вся сумма за счет гранта. Если нет, то только вознаграждение из гранта и взносы из средств АНО. Когда оплата труда идет по гранту - там же вся сумма и доход сотрудников в т.ч НДФЛ и взносы. |
Сказали спасибо: | Игорь АНО Спорт (14.11.2017) |
14.11.2017, 17:00 | #5 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.11.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
Цитата:
В ГПХ вношу текстом Сумма ГПХ = 100 000 рублей Далее разбивка: 78 678,21 - вознаграждение за выполненную работу, из них --- 68 450,04 руб. - на руки --- 10 228,17 руб. - НДФЛ далее еще прописываю: 17 309,21 руб. - перечисление в пенсионный фонд 4 012,59 руб. - перечисление страхового взноса Это законно получается, если прописано в ГПХ и не выходит за рамки сметы? Есть приказ Мионбрнауки от 23 августа 2017 г. N 829. Там есть строка для отчета по использованию гранта, указывающая на налоги и сборы. Наверно это и есть основание для такого расчета |
|
14.11.2017, 17:05 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: АНО заключает ГПХ. Деньги гранта (не наши). Как плитить налоги?
НДФЛ в полных рублях без копеек. Округляете по правилам математики т.е больше 5 и меньше 5. 100т-НДФЛ= на руки.
Как правило в ГПХ ничего этого не пишут т.к это по закону так обязаны делать (удержать НДФЛ, заплатить взносы сверху) и просто нет другого варианта. Итак понятно. В ГПХ сумма вознаграждения и все. Обычно смета есть и там все указано. Но смотрите по своей ситуации и как у вас требуют ведомства отчеты. И если физ лицо не против, то впишите все в договор. |
Сказали спасибо: | Игорь АНО Спорт (14.11.2017) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|