НДС

[автошкола]

Здравствуйте. ИП на УСН (15%). Ни разу не сталкивалась с НДС. Арендовали муниципальное нежилое помещение (6356,4 за квартал) В договоре указано,что мы самостоятельно должны перечислять НДС в бюджет. Т.е. я должна была перечислить в сентябре 2118,8 за аренду и не позднее 25.10-323,21 НДС или же с арендной платы нужно вычесть НДС, т.е. заплатить не 2118,8, а1795,59? Подскажите, правильно ли я понимаю про сроки уплаты НДС ( 25 числа каждого из 3-х месяцев, следующих за отчетным периодом) и нужно ли будет потом сдавать декларацию?

[Среда]

Здравствуйте.
Какова сумма арендной платы без НДС и сумма НДС должно быть прописано в договоре. Муниципалам Вы платите без НДС.
НДС уплачивается ежемесячно до 25 числа. Начиная не со следующего месяца. за отчётным, а с отчётного месяца. Поскольку отчётный месяц и так является следующим, после отчётного периода.
Декларация ежеквартально. Ваш раздел 2 - для налоговых агентов.

[автошкола]

а если в договоре не указано с НДС эта сумма арендной платы или без НДС, и счет нам выслали также без указания НДС, как быть? Доп. соглашение к договору заключать, где будет прописано с НДС или без него или достаточно того, что в выставленном счете будет указана сумма НДС? Боюсь, чтобы налоговая потом не привязалась

[Среда]

Лучший вариант - переделать договор или составить к нему доп. соглашение.
В противном случае - исчисляете и удерживаете НДС,

Ещё есть вариант, при котором Вы не являетесь налоговым агентом вообще и никакого НДС к уплате не будет. Возможно, это Ваш случай и именно по этому в договоре о нём ничего нет.

Вы НК читали?
Статья 161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами

[автошкола]

а если договоре как раз-таки прописано,что мы самостоятельно должны перечислить НДС в бюджет? значит надо перечислять

[Среда]

Сообщение от автошкола

а если в договоре не указано с НДС эта сумма арендной платы или без НДС

Сообщение от автошкола

прописано,что мы самостоятельно должны перечислить НДС в бюджет?

Сообщение от Среда

исчисляете и удерживаете НДС,

Сообщение от Среда

Статья 161.

п. 3

3. При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.

...................

[Вес`на]

Сообщение от автошкола

а если в договоре не указано с НДС эта сумма арендной платы или без НДС, и счет нам выслали также без указания НДС, как быть?

накручивать НДС сверху и платить его в бюджет.

[автошкола]

т.е. можно обойтись без доп. соглашений или изменений в договоре?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

накручивать НДС сверху и платить его в бюджет.

Вот я так тоже сначала написала... а потом исправила. Судя по п.3 ст.161 надо не сверху, а вычленить.

Сообщение от Среда

Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

а вычленить.

нет, не вычленить. Если муниципал пишет в договоре

Сообщение от автошкола

(6356,4 за квартал) В договоре указано,что мы самостоятельно должны перечислять НДС в бюджет

то пишет он ту сумму, которую должен получить сам. Сумма НДС его не колышет

Сообщение от автошкола

счет нам выслали

на сумму 2118,80?

[автошкола]

да, на эту сумму

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Судя по п.3 ст.161 надо не сверху, а вычленить.

вот по уму-то вроде оно и так, а по факту если ты им перечислишь не то, что они тебе выставили по счету, у тебя образуется недоимка

[автошкола]

Попрошу переделать договор, чтобы не мучиться. Надеюсь,что согласятся
Спасибо за ответы)

[Среда]

Сообщение от Вес`на

вот по уму-то вроде оно и так, а по факту

Вот по этому и

Сообщение от Среда

Лучший вариант - переделать договор или составить к нему доп. соглашение.

[Вес`на]

Переделать договор с муниципалами не так-то просто. Это тебе не коммерсы, у них все туго.
автошкола, уточните что им перечислять, сумму которую они выставили (больше чем уверена, что так оно и есть) или за минусом НДС

[автошкола]

если не переделать, то хотя бы доп. заключить. Попробую и то и другое)

[автошкола]

доброе утро) снова возникли вопросы по НДС.В договоре прописано,что вносить плату за аренду ежеквартально до 30 числа последнего месяца квартала. По идее, в сентябре мы должны были заплатить плату, и до 25 октября перечислить НДС и декларацию сдать. Но т.к. арендодатель про нас забыл и не выставил нам счет, я тоже забыла. Теперь у нас должны набежать пени, и должен быть штраф за декларацию. Правильно я понимаю? Можно как-то избежать всего этого, если, например, попросить арендатора выставить счет с сентября по декабрь, и в декабре сразу перечислить НДС и декларацию сдать заранее?Не будет ли потом с налоговой проблем?

[Вес`на]

Сообщение от автошкола

Правильно я понимаю?

нет. НДС начисляется в момент оплаты