Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.12.2017, 10:44   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Добрый день!
Ситуация следующая. Физическое лицо заключило с фирмой договор на оказание услуг (ремонт). За задержку в оказание услуг фирма согласилась выплатить неустойку. Размер неустойки известен. Вопрос в следующем:
1. Может ли фирма-исполнитель выступить в роли налогового агента - удержать и перечислить НДФЛ в бюджет, при том, что физлицо не является работником этой фирмы - он клиент.
2. Фирма также выплачивает клиенту компенсацию за услуги юриста, которые физлицо понесло в ходе претензионного урегулирования. Облагаются ли эти услуги НДФЛ?
Спасибо!
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 10:58   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Могу конечно ошибаться, но в данном случае вы не являетесь НА. Однако вы обязаны подать на это физлицо справку 2-НДФЛ с признаком "2". Отчитывается по форме 3-НДФЛ и уплачивает налог в бюджет физлицо самостоятельно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (25.12.2017)
Старый 25.12.2017, 11:02   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Вес`на, спасибо.
"Мы" это как раз я - физлицо)))
вот и думаю, что мне делать. Выплатят ли мне полную сумму, и с нее потом мне самой декларировать и уплачивать, либо они уже за вычетом вышлют. А компенсация услуг юриста тоже считается, как доход? Ведь у меня есть квитанция, что я понесла эти затраты...
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.12.2017, 11:07   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
А компенсация услуг юриста тоже считается, как доход? Ведь у меня есть квитанция, что я понесла эти затраты...
вот поэтому и нужно подавать 3-НДФЛ, чтобы включить эту компенсацию в доход и квитанцию об оплате в расход. Правда контора может "забыть" и не подать 2-НДФЛ на Вас и тогда и вам светиться с 3-НДФЛ не будет смысла
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 11:46   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
вот поэтому и нужно подавать 3-НДФЛ, чтобы включить эту компенсацию в доход и квитанцию об оплате в расход. Правда контора может "забыть" и не подать 2-НДФЛ на Вас и тогда и вам светиться с 3-НДФЛ не будет смысла
Честно, так не хочу с 3-НДФЛ важахаться, мне удобней чтобы они были агентом и сами за меня все сдали и удержали- они так и хотят. Меня просто смутило, что могут ли они в принципе быть таким агентом по отношению ко мне - клиенту фирмы.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 12:00   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
могут ли они в принципе быть таким агентом по отношению ко мне - клиенту фирмы.
по неустойке могут
Цитата:
НДФЛ удерживайте с неустойки, которую вы платите физическому лицу - не предпринимателю добровольно или по судебному решению, в котором выделена сумма НДФЛ. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее дня, следующего за выплатой неустойки (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина от 22.04.2016 N 03-04-05/23587, от 28.10.2015 N 03-04-07/62079).
SenioritaBonita, у вас судебное решение есть? Или контора платит неустойку добровольно?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 12:17   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
по неустойке могут

SenioritaBonita, у вас судебное решение есть? Или контора платит неустойку добровольно?
Добровольно, суда не было
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 12:03   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Расходы на юриста обложению НДФЛ не подлежат. Только неустойка и штраф
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.12.2017, 12:35   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Тогда удерживают НДФЛ с неустойки и отчитываются как НА.
Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
компенсацию за услуги юриста
НДФЛ не облагается
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (25.12.2017)
Старый 25.12.2017, 12:49   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

Вес`на, спасибо огромное!
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2017, 13:39   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Физ.лицо заключило с фирмой договор на услуги. НДФЛ с неустойки кто платит?

На здоровье, удачи
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:04. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot