Безопасная доля вычетов по НДС

[Светлана6042]

Всем привет. Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать безопасную долю вычетов. В интернете нашла, но не получается. Что на что поделить?

[АннаН]

Светлана6042, безопасную рассчитывать не надо, их рассчитывает налоговая по регионам и публикует, данные в инете есть. Главбух точно публикует их.
А свою чтобы посчитать и сравнить
Весь НДС к вычету поделить на весь НДС начисленный и *100
получить ваша доля вычетов

[Светлана6042]

Сообщение от АннаН

безопасную рассчитывать не надо, их рассчитывает налоговая по регионам и публикует, данные в инете есть

спасибо, я про свою и имела ввиду

[Светлана6042]

Сообщение от АннаН

Весь НДС к вычету поделить на весь НДС начисленный и *100

Получается: строку 190 (раздел 3) делим на строку 118 (раздел 3) и умножаем на 100?

[АннаН]

Светлана6042, в принципе да, но если вычеты заявлены еще по другим разделам, надо их прибавить к стр 190 раздела 3

[Светлана6042]

Сообщение от АннаН

Светлана6042, в принципе да, но если вычеты заявлены еще по другим разделам, надо их прибавить к стр 190 раздела 3

И еще вопрос. В интернете прочитала, что период берется - последние 4 кв. То есть 3-4 кв.2017 года и 1-2кв.2018 года (если на данный момент считать). Так ли это? Для меня это важно, т.к. предыдущие кварталы мы дофига платили ндс (много было авансов от клиентов), а в этом квартале совсем маленький получается и превышает безопасную долю, которая установлена налоговой. А если брать за 4квартала, то нормально все

[АннаН]

Светлана6042, я такое слышу первый раз
Мы всегда укладывались в долю, а один раз решили заплатить меньше, много накопилось не принятого ндс. И налоговая тут же потребовала уменьшить вычеты, когда отказались уменьшить, вызвали на допрос. В общем в итоге все равно подали уточненку

[Вес`на]

Сообщение от Светлана6042

В интернете прочитала, что период берется - последние 4 кв.

да, это так. Налорги на комиссии смотрят удельную долю вычетов за 4кв., т.к. простой расчет учитывает вычеты с авансов начисленные в прошлых периодах. Когда пойдете на комиссию по 2-ому кварталу именно так и будете пояснять превышение доли во втором квартале. Если по четырем с долей все в порядке, то вопросов к вам не будет