Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
15.07.2018, 17:04 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
|
Налог на прибыль
Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня при расчете налога за 2 квартал 2018 года на прибыль расходы превысили доходы на 400 000 тыс руб. Как быть в таком случае. Что делать. Можно ли сделать так. Допустим, входящие документы по закупке материалов оставить во 2 квартале, но часть материалов по этим документам списать требованием накладной июлем, то есть сами документы будут на приходе в 2 квартале, а списание перенести в 3 квартал. И можно ли будет учесть эти перенесённые списанные расходы к вычету уже в 3 квартале или нет?
|
15.07.2018, 17:48 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Налог на прибыль
Здравствуйте, конечно нельзя материалы переносить. Как вы потом собираетесь разбираться с себестоимостью в НУ и ее объяснять.
И каким образом выпустите продукцию, если половина материалов испарилась в июль. Сдавайте, как есть, если все документы в наличии и понимаете из-за чего убыток и когда он покроется прибылью. Переносить с напрягом можно косвенные - типа аренда, уборка помещения, канц товары. Ито сто раз подумать перед этим. |
Сказали спасибо: | Леся Викторовна (15.07.2018) |
15.07.2018, 19:00 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
Скажите пожалуйста. Я бы не хотела показывать убыток. У нас фирма маленькая четкий учет материалов мы не ведём. Я приходы материалов всех списываю требованием накладной на 20 счет, чтобы они в декларацию попадали. Могу я не показывать убыток. Могу я просто не списывать материалы на сумму 400 000 на 20 счет требованием накладной, чтобы они не попадали в декларацию. Т.е не показывать часть расходов?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.07.2018, 19:38 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Налог на прибыль
У вас кроме материалов других расходов нет?
Можете в учете все списать и все оформить нормально. А в декларации заполнить автоматом и потом взять и убрать там часть расходов, что результат был ноль. Доходы = расходы. Типа ошиблись при заполнении. Если ошибка не привела к занижению налоговой базы, то не обязаны уточненку подавать. Учтете нарастающим итогом расходы до конца года. И не важно маленькая или большая фирма, материалы вы можете списать столько, сколько ушло в производство. Если все забрали в цех под ноль со склада, то значит какая-то незавершенека должна на счете 20.01 остаться, а не все списаться на 90 при реализации продукции. Если есть остатки на складе, то они должны на счете 10 отражаться. И 20й счет это же не расход. Это вы затраты собрали, потом выпустили продукцию и себестоимость посчитали и когда уже ее продали, тогда будет расход. Поэтому проверяйте, что у вас и как и делать надо правильно в любом случае. Списывать сразу можно только канц товары и никак не материалы в производство. |
15.07.2018, 20:00 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
Я все спишу, а в декларации скорректирую к уплате 2000руб хотя бы, чтобы вопросов не было. Если убыток поставлю вопросы будут, если 0.0 поставлю вопросы будит. Не знаю как лучше поступить..
|
15.07.2018, 19:57 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
[quote=Entry;1218392]У вас кроме материалов других расходов нет?[/qu
У нас также есть за этот период расходы на покупку товара 41 на сумму 1303516,95руб и бензин на сумму 51 000руб. Как это может помочь? |
15.07.2018, 20:11 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Налог на прибыль
Товар также, как и материалы - не поможет.
Вы же не можете продать, а себестоимость "потерять". А из-за чего убыток, если вы продукцию производите и товары продаете - все же с какой-то наценкой и должен быть всегда плюс. Было бы понятно, если есть зп администрации, аренда итд каждый месяц, а например во 2кв ничего не продали - вот и убыток. А в вашем случае что, если все расходы прямые? |
15.07.2018, 21:04 | #8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
В 1 квартале мы много реализовали, а покупатели нам оплатили только во втором, на эти средства были закуплены материалы и товар, а реализаций во втором квартале было не много. Как-то так и получилось
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.07.2018, 22:18 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Налог на прибыль
Проверяйте свой учет. Если вы купили и ничего не продали, то
это ваши запасы (Д 10, Д 20, Д 41) и расходов у вас ноль. Когда продадите, тогда и затраты будут (Д 90). Вы же по методу начисления работаете по налогу на прибыль, не по кассовому методу. Посмотрите, как Учетная политика настроена и что с незавершенкой. |
15.07.2018, 22:55 | #10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Налог на прибыль
Мне кажется, что вам надо сделать документ Инвентаризация НЗП в меню Производство, одинаковая нужная сумма в БУ и НУ, которую хотите оставить про запас и месяц закрыть.
Что то не то у вас с настройками УП и списываете сырье неправильно по всей видимости. Без базы трудно сказать, но похоже на то. Последний раз редактировалось admin; 17.07.2018 в 12:11. |
16.07.2018, 11:25 | #11 | |
Чертополох
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
На 20 счёт надо списывать материалы, которые пошли на производство продукции. А не все подчистую.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
|
16.07.2018, 11:48 | #12 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
24.10.2019, 13:29 | #13 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 24.10.2019
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: Налог на прибыль
Помогите начинающему бухгалтеру. Строительная Фирма на ОСНО. Отработали 1 квартал.
За квартал реализация- 710 000 и 2 000 000 неотработанных авансов, реализация будет в октябре. Для НДС налогооблагаемая база-(2 710 000):1,2 руб., а для налога на прибыль только 710 000:1,2. Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ. Нужно теперь показывать такой сумасшедший убыток в декларации на прибыль??? Или эти расходы можно законно перенести в следующий квартал? |
28.10.2019, 09:41 | #14 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
Цитата:
Цитата:
|
|||
24.10.2019, 13:34 | #15 | |
Чертополох
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
вот себестоимость этой реализации будет составлять расход.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
|
27.10.2019, 22:46 | #16 |
дир, просто дир
|
Re: Налог на прибыль
У вас не правильный подход к списанию в затраты материалов и услуг сторонних организаций. Вам надо начать вести раздельный учёт затрат по каждому договору и может даже по каждой смете, если договор долгосрочный и вы оформляете промежуточные сметы с Заказчиком. И тогда у вас не будет бешеных затрат на маленький доход.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|