ИП на УСН доходы минус расходы

[SNU]

Добрый день! Нужен совет. ИП на упрощенке доходы минус расходы. Взял в аренду земельный участок с некапитальными строениями под промышленные цели (для вырубки леса) у физ лица. Физ лицо документы по уплате аренды никакие не предоставляет и договор нигде регистрацию не проходил. Расходы по аренде включить в состав расходов нет возможности. На лесоучастке нет воды. Пробурили скважину. Можно ли расходы по бурению скважины включить в расход ИП? Есть все акты и договора.Спасибо за ответы.

[Вес`на]

SNU, на УСН список расходов закрытый. Но расходы на ТМЦ и ОС, если они связаны с деятельностью по извлечению дохода учитывать можно. Скважина эта у вас каким образом будет отражена в учете?

[SNU]

в том то и дело, что думаю как сделать, чтобы в расход можно было поставить. Можно как ОС, но опять же я его никуда потом перенести не смогу. В счет аренды тоже не учесть.

[Вес`на]

Сообщение от SNU

в том то и дело, что думаю как сделать, чтобы в расход можно было поставить.

ну давайте начнем со стоимости этого сооружения, срока полезного использования и ваших планов относительно него. Продавать вы его не собираетесь? К тому-же земля у вас в аренде. Скважина, которую вы пробурили, с согласия арендодателя? Не исключено что это нужно учитывать как неотделимые улучшения, которые в итоге останутся у арендодателя. Возмещаемые они или нет? Вобщем учесть расходы можно, вопрос в каком виде вы можете их учесть. Единовременно или растянуть расходы на налоговый период

[Вес`на]

Сообщение от SNU

Можно как ОС, но опять же я его никуда потом перенести не смогу.

немного не поняла, что значит перенести не сможете, если учесть как ОС? Физически перенести?

[SNU]

Я имела ввиду физический мы эту скважину с собой никуда забрать не сможем. Договор аренды у нас закончился, был на пол года, с 01 2018 по 06 2018. Скважину бурили, т.к. воды нет на земельном участке. Арендодатель согласен на бурение, но оплачивать её не пожелал. В счет аренды эти расходы никак не включить. А вода - это необходимость. Пить ведь нужно что-то людям. Стоит это 25 000 .

[Вес`на]

А бурили когда? Когда договор аренды действовал? Под ОС она у вас не проходит по стоимости. Если можете забрать, то и неотделимыми улучшениями это назвать нельзя. Поэтому проводите как расходы на обеспечение сотрудников водой

[SNU]

Бурили в период действия договора аренды. Почему вы считаете, что под ОС не подходит? Обеспечение сотрудников водой - что это за статья налогового кодекса? И ещё момент - сотрудников у ИП нет. Никто не трудоустроен.

[Вес`на]

Сообщение от SNU

Почему вы считаете, что под ОС не подходит?

я же сказала

Сообщение от Вес`на

по стоимости

Сообщение от SNU

Обеспечение сотрудников водой - что это за статья налогового кодекса?

ст.346.16

Сообщение от SNU

сотрудников у ИП нет. Никто не трудоустроен.

он единолично лес валит? Имеет право. А вообще ситуация какая-то мутная. Договор аренды вроде есть, а по факту и нет. Скважина для попить, а попить некому

[SNU]

в том то и дело, что все физ лица, которые работают, шабашнички. Деньги взяли, никаких документов и т.п. не предоставляют, по документам их не провести. Вроде бы и договор аренды есть, аренду платили и тоже не показать в расходах ,никаких расписок и т.п. нет. Вроде бы и расходы есть, но документов по ним нет. Вот и пришлось закрывать такой бизнес. А как расходы показать все ещё не понятно. Хотя может кто-то знает как можно за выполненные работы поставить в расход ???

[АннаН]

SNU, так договор все-таки есть? почему тогда нельзя отразить аренду? он у вас краткосрочный был? (может его и не надо было регистрировать нигде)

[SNU]

Договор аренды подписан между физ лицом и ИП. Не зарегистрирован нигде. Расписок в получении оплаты нет. Квитанции, что мы оплатили аренду тоже нет. Просто физ лицо деньги взял и все. Но даже если бы были документы подтверждающие факт оплаты аренды - мы не заплатили НДФЛ, в данном случае ИП бы выступало налоговым агентом. Поправьте меня , если это не так. Соответственно НДФЛ не перечисляли.

[Вес`на]

Сообщение от SNU

договор аренды есть, аренду платили и тоже не показать в расходах ,никаких расписок и т.п. нет.

ну тут да, нет документов, подтверждающих оплату - нет расхода. А по поводу скважины что вам ещё не понятно? Принимайте как материальные в расходы. Если конечно есть доки подтверждающие оплату

[Вес`на]

Сообщение от SNU

мы не заплатили НДФЛ, в данном случае ИП бы выступало налоговым агентом. Поправьте меня , если это не так. Соответственно НДФЛ не перечисляли.

это так, но можно же подать справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ. Другое дело, что у вас нет подтверждения получения им этого дохода. А на нет и суда нет

[SNU]

Если справку 2-ндфл сдать у налоговой наверное куча вопросов появиться почему не удержали и т.п. Бурение включу в материальные расходы, спасибо за ответы. Может ещё кто-то мнения свои изложит.

[Вес`на]

Сообщение от SNU

Если справку 2-ндфл сдать у налоговой наверное куча вопросов появиться почему не удержали и т.п

у налоргов не скоро появятся. А вот у физика к вам появятся быстро. Чем вы докажете его доход?

[SNU]

физик в отказ точно пойдет. Типа не получал ничего

[Вес`на]

Тогда с расходами по аренде вы в пролете