БУ с комиссионером с Вайлбериз

[Алла 79]

Добрый день, помогите разобраться .... может кто работает с Вайлбериз....
Мы отгрузили товар на сумму 450 тыс (в 1С сделали реализация-товары,услуги,комиссия. Дт45-Кт41, счет-фактура по этому документу не делается, а УПД распечатали и отдали на Вайлбериз).
В конце месяца пришел отчет комиссионера :
1) Продали (по ценам по кот мы им отгружали) на 10240,00
2) Продали по ценам сайта -15540,00
3) их вознаграждение -6232
4) перечислили нам 9308
в 1С все эти продажи провела отчетом комиссионера. В акте сверок так цифры и распределились 15540-6232=9308 А где 10240,
А что в декларации по НДС указывать??? продажа 450 тыс или 15540 или 10240 . ПОМОГИТЕ)))

[ptihka]

Учет у Принципала

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете Принципала операций, выполняемых в рамках агентского договора, должно производиться на основании отчета Агента, к которому прилагаются подтверждающие документы (ст. 1008 ГК РФ).

Операции, связанные с выполнением агентского договора, могут быть отражены на счетах бухгалтерского учета у Принципала следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС;

Дебет 20 (26, 44) Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражено агентское вознаграждение на основании утвержденного отчета агента;

Дебет 19 Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражен НДС по агентскому вознаграждению;

Дебет 68-2 Кредит 19
- НДС по агентскому вознаграждению принят к вычету;

Дебет 90, субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 20 (26, 44)
- списаны затраты на оплату услуг посредника (в том числе сумма агентского вознаграждения);

Дебет 51 Кредит 62
- учтена сумма, перечисленная агентом в рамках агентского договора, от покупателей услуг (заказчиков), за минусом вознаграждения агента;

Дебет 76, субсчет "Расчеты с агентом" Кредит 62
- зачтено в оплату от покупателей вознаграждение агенту.

Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.

У Принципала, применяющего метод начисления, сумма денежных средств, полученных в качестве предоплаты за предстоящее выполнение работ (оказание услуг), в целях обложения налогом на прибыль не учитывается (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Налоговой базой по НДС у Принципала является общая сумма оказанных услуг (выполненных работ), так как Принципал является их исполнителем (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 154 НК РФ). При этом необходимо учитывать, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ налоговой базой для исчисления НДС является наиболее ранняя из дат (день отгрузки работ (услуг) или день оплаты (частичной оплаты)), то в случае, если Агент получит предоплату от Заказчика, то Принципал должен будет начислить НДС с суммы предоплаты, поскольку ему принадлежит все полученное посредником по сделке. Для того чтобы Принципал смог начислить НДС с предоплаты, Агент должен сообщить ему о полученном авансе.

[Алла 79]

Сообщение от ptihka

Учет у Принципала

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете Принципала операций, выполняемых в рамках агентского договора, должно производиться на основании отчета Агента, к которому прилагаются подтверждающие документы (ст. 1008 ГК РФ).

Операции, связанные с выполнением агентского договора, могут быть отражены на счетах бухгалтерского учета у Принципала следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС;

Дебет 20 (26, 44) Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражено агентское вознаграждение на основании утвержденного отчета агента;

Дебет 19 Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражен НДС по агентскому вознаграждению;

Дебет 68-2 Кредит 19
- НДС по агентскому вознаграждению принят к вычету;

Дебет 90, субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 20 (26, 44)
- списаны затраты на оплату услуг посредника (в том числе сумма агентского вознаграждения);

Дебет 51 Кредит 62
- учтена сумма, перечисленная агентом в рамках агентского договора, от покупателей услуг (заказчиков), за минусом вознаграждения агента;

Дебет 76, субсчет "Расчеты с агентом" Кредит 62
- зачтено в оплату от покупателей вознаграждение агенту.

Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.

У Принципала, применяющего метод начисления, сумма денежных средств, полученных в качестве предоплаты за предстоящее выполнение работ (оказание услуг), в целях обложения налогом на прибыль не учитывается (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Налоговой базой по НДС у Принципала является общая сумма оказанных услуг (выполненных работ), так как Принципал является их исполнителем (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 154 НК РФ). При этом необходимо учитывать, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ налоговой базой для исчисления НДС является наиболее ранняя из дат (день отгрузки работ (услуг) или день оплаты (частичной оплаты)), то в случае, если Агент получит предоплату от Заказчика, то Принципал должен будет начислить НДС с суммы предоплаты, поскольку ему принадлежит все полученное посредником по сделке. Для того чтобы Принципал смог начислить НДС с предоплаты, Агент должен сообщить ему о полученном авансе.

Спасибо.

1) Получается что сумму 10240 я ни где не указываю?
2) Дебет 62 Кредит 90 (это в моем случае сумма 450 тыс???)
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС; ( с суммы 450 тыс???)
3) значит первоначальную отгрузку на 450 тыс нужно проводить обычной реализацией и давать ТОРГ-12 и счет-фактуру или УПД ???

[Алла 79]

А в доходы идет сумма 15540, правильно?


Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.

[Entry]

Это доп доход у вас, через 91 можно.
Если дог предусмотрено, что агент может продавать дороже, то пишут, как делят доход. Как правило 50 на 50.
У вас что написано про это в договоре?

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Это доп доход у вас, через 91 можно.
Если дог предусмотрено, что агент может продавать дороже, то пишут, как делят доход. Как правило 50 на 50.
У вас что написано про это в договоре?

они наш доход не делят. берут вознаграждение. остальное наше)

только с цифрами не пойму(((
мы отгрузили на 50, они продали за 100. Документы дали им все на 50. Но доход же наш 100.... Что делать???

[Entry]

Что продали по цене отгрузки через отчет комиссионера.
Остальное доп доход, обычно это просто 91.01. Как сделать уже сами решаете.
Технически в программе надо конечно пробовать, не уверенна, что такое есть.
Пока как варианты:
1. сторнировать, что было и ввести по новой цене сейчас часть, где этого касается
2. в отчете комиссионера новые суммы проставить
3. доп доход через 91 и доначисление НДС

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Что продали по цене отгрузки через отчет комиссионера.
Остальное доп доход, обычно это просто 91.01. Как сделать уже сами решаете.
Технически в программе надо конечно пробовать, не уверенна, что такое есть.
Пока как варианты:
1. сторнировать, что было и ввести по новой цене сейчас часть, где этого касается
2. в отчете комиссионера новые суммы проставить
3. доп доход через 91 и доначисление НДС

чето я совсем запуталась. возьмем изначально мои цифры.
в декл НДС сколько я должна показать 450тыс (отгрузка) + доначислить разницу между 15540 и 10240??? получиться 450тыс+5300= 455300 в т.ч. НДС ???

[Entry]

Да, так получается по НДС.

[Entry]

По мне это доп доход. В 45 и 41 счета уже не могу впаять эту сумму, поезд ушел.

[Алла 79]

а какими документами все это в 1С оформлять чтоб все красиво потом было)))
1) Мы отгрузили товар на сумму 450 тыс (просто оформляем реализацию товара???) 62-90??? или все таки 45-41???
если 45-41 то в книгу продаж 450 тыс не идет...

[Entry]

У вас Реализация 45-41.
Отчет комиссионера (агента) о продажах - тут 90.03-68.02.
Как доп расход можно попробовать отразить написала выше. Точного решения у меня нет.