Налог на прибыль

[НАТ]

Здравствуйте. За 3 кв. получили прибыль, налог на прибыль составил 60000 руб. Заплатили в бюджет.В учете сделали проводки 99 68 - 60000,соответственно разбив на федеральный и местный.По итогам 3кв. платили авансовые платежи в 4 кв. и теперь будем платить в 1 кв.2008г. А за год получили прибыль 70000 руб. В декларации получились суммы налога к уменьшению:
1. В учете в декабре, при закрытии года я должна отразить на 99сч. разницу между 70000-60000=10000, или 70000?
2. Так как в декларации получились суммы налога к уменьшению+ авансовые платежи за 1 кв.2008г., у нас эти суммы будут висеть как переплата до 3 кв. 2008г, потому что у нас прибыль получается только по результатам 3,4 кв.?

[Главан]

1. разницу
2. значит будет переплата

[НАТ]

Большое спасибо.