Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
25.08.2019, 18:35 | #1 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Добрый день. Российская фирма на УСН платит иностранной компании за услуги. Нужно ли в данной ситуации начислять и уплачивать НДС?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
25.08.2019, 21:41 | #2 |
Азазелька
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
А услуги будут оказываться в стране заказчика или исполнителя?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
27.08.2019, 14:58 | #3 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Таинственная Незнакомка, это реклама в интернете, рассчитанная на российских пользователей не только в РФ, но и за рубежом. Так называемый таргетинг.
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
27.08.2019, 15:08 | #4 |
Азазелька
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
При приобретении у иностранца работ/услуг, поименованных в подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, в частности консультационных, юридических, бухгалтерских, рекламных услуг, вы всегда будете являться налоговым агентом. Ведь местом реализации указанных работ/услуг всегда будет признаваться территория РФ, поскольку в этом случае место реализации определяется по месту ведения деятельности покупателя работ/услуг, то есть российской организации, зарегистрированной в РФ.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Город Ветров (28.08.2019) |
28.08.2019, 17:46 | #5 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Таинственная Незнакомка, говорят, новый закон сейчас вышел о необходимости самому НЕрезиденту вставать на учет и платить НДС, не слышали?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
28.08.2019, 17:50 | #6 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Таинственная Незнакомка, спасибо! А если с 16 года и ранее происходят такие оплаты, но фирма не знала об уплате НДС и не платила, то стоит ли сейчас начинать? Не хватятся ли налорганы недоимки за прошлые периоды?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
28.08.2019, 18:14 | #7 |
Азазелька
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру (п.4 ст.173 и п.4 ст.174 НК РФ).
Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий: -Местом реализации таких услуг (работ) является территория РФ; -Иностранные лица (налогоплательщики) не состоят на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков. Исключение составляют иностранные компании, зарегистрированные на сайте ФНС РФ в качестве плательщиков НДС при оказании «интернет-услуг» физическим лицам на территории РФ (п.4.6 ст. 83 НК РФ, п.2 ст.161 НК РФ). Перечень таких услуг приведен в п.1 ст.174.2 НК РФ. При приобретении «интернет-услуг» российские покупатели не являются налоговыми агентами только в том случае, если услуги оказываются через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории РФ, т. е. когда иностранная компания «физически» зарегистрирована в российской налоговой инспекции. Если же иностранная компания (нерезидент) зарегистрирована только на сайте ФНС РФ, организации и ИП, приобретающие у нее «интернет-услуги», до 1 января 2019 года, придется исполнять обязанности налогового агента по НДС (п.2 ст.161 и п.9 ст.174.2 НК РФ). С 1 января 2019 года иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме, должна будет встать на учет на сайте ФНС РФ не только в случае оказания «интернет-услуг» физическим лицам, но и юридическим лицам (п.4.6 ст. 83 НК РФ в ред. Федерального закона от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ с 01.01.2019). Т. е. с 01.01.2019 г. она сама будет уплачивать НДС в бюджет и предъявлять его своим покупателям. Такие поправки внесены в ст. 161 и 174.2 НК РФ Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Город Ветров (29.08.2019) |
29.08.2019, 11:29 | #8 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Таинственная Незнакомка, огромное спасибо!!!
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.10.2019, 12:45 | #9 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Коллеги, как Вы считаете, если нерезидент оказывает рекламные услуги в сети интернет российской фирме, обязательно ли в акте указывать, что они оказываются НЕ на территории РФ? Или достаточно просто формулировки "услуги в сети интернет"? В плане вероятности докапывания со стороны ИФНС на предмет уплаты НДС.
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
02.10.2019, 13:37 | #10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Не важно, где оказывают физически.
Место реализации определяется по НК РФ или по протоколу ЕАЭС. Там нет привязки за пределами РФ или в РФ. И также с электронными услугами. Что это и относятся ваши услуги к электронным или нет - это надо смотреть в НК РФ. Поэтому в договоре, что угодно можно написать, но в целях налогообложения надо смотреть НК РФ ст. 148 и Протокол ЕАЭС, Приложение 18. |
Сказали спасибо: | Город Ветров (07.10.2019) |
07.10.2019, 18:51 | #11 | |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Цитата:
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
|
07.10.2019, 22:21 | #12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Город Ветров, надо в статье 148 НК РФ найти ваши услуги и посмотреть, как место реализации определяется в этом конкретном случае.
Это не физически в России, а в целях учета НДС имеется в виду. И вы определитесь у вас электронные услуги или у вас рекламные услуги. Если это по подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, то место реализации РФ, если покупатель услуг из РФ. И например, рекламу вам оказали во Франции и в России. Но она вся считается оказанной в РФ в целях НДС т.к. вы-покупатель в РФ зарегистрированы. А про электронные услуги смотрите ст. 174.2 НК РФ. |
Сказали спасибо: | Город Ветров (13.10.2019) |
13.10.2019, 11:45 | #13 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Огромное спасибо!!!
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
30.07.2020, 19:42 | #14 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Добрый день, чтоб новую тему не создавать, попробую тут спросить. Просрочили треть платежа по НДС (вместо мая оплатили в июне). Каким образом рассчитывается штраф? процент от суммы к уплате? если да, то какой процент и от какой суммы конкретно (от трети или от всей суммы НДС к уплате)?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
31.07.2020, 09:31 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
|
03.08.2020, 18:20 | #16 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Б_С_К, странно, в требовании указано ШТРАФ. И какой-то он огромный, от 95 тыс НДС впаяли 15 тыс штрафа(
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
04.08.2020, 10:29 | #17 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Штраф может быть только в том случае если Вы умышлено занизили налогооблагаемую базу, что привело к не доплате налога, а если Вы его просто не оплатили вовремя ни какого штрафа быть не может.
|
Сказали спасибо: | Город Ветров (04.08.2020) |
04.08.2020, 14:25 | #18 |
типа бух :)
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
Б_С_К, тогда будем им писать письмо и оспаривать штраф, только подскажите, пожалуйста, на какие нормативные акты и пункты ссылаться?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет) |
04.08.2020, 15:00 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???
а вам налорги случаем не доначислили НДС по камералке? Вы сверку по расчетам с бюджетом не брали?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|