Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.12.2006
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите пожалуйста, вот с каким вопросом.
По результатам проверки за 2005 год выявлены неправомерно принятые к учету затраты на сумму 45000 руб. в том числе НДС 6864,41 руб.. Мне в январе этого года необходимо внести исправительные проводки и по затратам и по НДС. Знаю что для этого используется 91 . Но какие должны быть проводки? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
|
![]()
В БУ в январе
Д60 К91.1 (прибыль прошлых лет, выявл. в отч. году) на сумму без ндс Д60 К68.2 на сумму ндс,неправомерно принятого в зачет Д84 К68.4 доначислен налог на прибыль за 2005 г. в НУ января эта сумма попасть не должна (т.е. она не увеличивает прибыль этого года), т.к. вы должны сделать ут. расчет за 2005 г. и начислить там с нее налог на прибыль, так же сдаете уточненку по ндс за тот период |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]() Цитата:
Изначально предполагалось сторно? Дт 44.1 Кт 60 -38135.59 Дт 68.2 Кт 60 -6864.41 Тогда возникает Дт по 44, а его куда? Затеряется в оборотке? А если деятельность приостановлена? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор форума
|
![]()
Хороший вопрос.
Согласна, погорячилась с проводками... Тогда, надо спросить у автора ветки, по какой причине затраты ошибочно были приняты на расходы? Каково состояние расчетов с этим поставщиком? Или это были расходы, не принимаемые для налогообложения. Вот от этого и зависят в итоге исправительные проводки. Последний раз редактировалось Главан; 07.02.2008 в 20:32. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Сдается мне, что проводок должно быть две:
Дт 91.2 Кт 68.2 – восстановлен НДС Дт 99.2 Кт 68.4 – доначислен налог на прибыль вкупе с Бухгалтерской справкой Далее уточненки по прибыли и НДС. Все! |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.12.2006
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
У меня ликвидация фирмы, после проверки мне в акте написали неправомерно принятые к учету затраты на сумму 45000 руб. в том числе НДС 6864,41 руб., вот я сижу и думаю как мне это теперь убрать. Эти расходы признали не правомерными потому, что они приняты к учету от "не хороших" подрядчиков
Последний раз редактировалось Машуша; 08.02.2008 в 10:47. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор форума
|
![]()
тогда Беренис права, но я бы сделала проводки чуть по-другому:
Д84 К68.2 доначислен НДС Д84 К68.4 доначислен налог на прибыль сч. 84, т.к. все касается 2005 года |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.12.2006
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
а сами затраты 60/91?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор форума
|
![]()
вам же поставщик не будет эти деньги возвращать, поэтому, думаю, что в бух.учете надо оставить все как есть, а исправить только налоговый учет, доначислив налоги проводками, которые указаны выше
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Убытки прошлых лет | velik | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 24.01.2008 23:36 |
переплата ндс-доход прошлых лет? | ташенька | Налоги и право. Юридические вопросы. | 5 | 01.11.2007 02:19 |
Убыток прошлых лет | Олесенька | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 25.04.2007 19:56 |
Уменьшение налоговой базы убытками прошлых лет | Катрин | Общая система налогообложения (ОСНО) | 23 | 17.04.2007 11:33 |
Ошибки прошлых лет | Tokarchyk | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 30.11.2006 18:06 |