НДС с аванс

[зверок]

Добрый день! что то я запуталась...чисто гипотетически: в марте мы получили аванс 50 % 50 000-00. оформили счет фактуру, внесли запись в книгу продаж ( с кодом вида операции 02) , выделили НДС 8333-00. заплатили НДС в бюджет. В мае выполнили работы на общую сумму 100 000-00. НДС 16 666-00. В книгу продаж вносим запись на 100 000-00 и 16 666-00 ( код 01). В книгу покупок вносим запись ( с кодом 22) на сумму 50 000-00 , при этом наименование продавца / ИНН/КПП ставим наши реквизиты. Соответственно , к уплате в бюджет 8333-00. Так?

[Entry]

зверок, здравствуйте! Все так.

[зверок]

спасибо! но тогда у меня возникает следующий вопрос. Каждый (!!) квартал я получаю от налоговой требования о предоставлении пояснений именно по таким суммам ( с такой формулировкой) :
выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля.Несоответствие данных об операции между разделом 8 "сведения из книги покупок" или приложения 1 к разделу 8 "сведения из дополнительных листов книги покупок" и разделом 9 "сведения из книги продаж" или приложением 1 к разделу 9.
Каждый квартал отвечаю примерно одинаково: ООО поясняет, что несоответствия данных об операциях между разделом 8 «Сведения из книги покупок» и разделом 9 «Сведения из книги продаж» возникли:
- по сумме *** ( порядковый номер записи ** книги покупок).
Данная сумма складывается из предоплаты ОАО *** ИНН **** ( ОПЛАТА 20.12.18 п/п *** сч.ф ***).
Таким образом, к вычету была принята сумма налога на добавленную стоимость по авансовым счетам-фактурам, исчисленным ранее.
Вчера получаю новое требование. Даже не требование, а уведомление о вызове в ИФНС по вопросу - устранение расхождений вида "разрыва" по НДС. Звоню. Мне бабушка какая то говорит -мало ли что вы отвечаете, это значит что вы не отработали какое то наше требование, по телефону я с вами говорить не буду, у нас программа сколько то лет автотребования направляла, у нас сейчас полный коридор бухгалтеров, которые к нам явились по вызову и мы целый день (!!) с ними сидим и ищем ошибку.
Я пересмотрела все требования за два года. Я их все отработала. И я не хочу сидеть в налоговой целый день со злой бабушкой, у меня нет такой возможности - день профукать.
Кто - нибудь сталкивался с таким? я одна что ли такие требования получаю каждый квартал? у меня закралось сомнение - может я неправильно работаю как то?

[зверок]

еще раз пересмотрела все требования ИФНС. От злости в первый раз не заметила((
еще было один раз -"код возможной ошибки" - Запись об операции отсутствует у контрагента. Я отсканировала документы от поставщика ( сч.ф, накладную и акт сверки) и отправила в налоговую. У поставщика эта отгрузка товара нам точно прошла, почему они что то не отразили в декларации - я знать не могу)
и еще раз - "код возможной ошибки" 4[a,b] - возможно допущена ошибка в графах a, b [Указываются номера граф, в которых допущены ошибки]
Я тогда ответила ИФНС, что по нашим данным ошибок нет.
Сейчас сделаю акты сверок с теми заказчиками, наши документы проверила , все копеечка в копеечку сходится.
где еще могу поискать? Может, у кого то была такая ситуация?

[Среда]

Сообщение от зверок

еще было один раз -"код возможной ошибки" - Запись об операции отсутствует у контрагента. Я отсканировала документы от поставщика ( сч.ф, накладную и акт сверки) и отправила в налоговую.

всё верно
по идее должны отстать

[Светлана6042]

Добрый день.
В 2015 году были выставлены счета-фактуры на аванс по ставке 18%.
В 3 кв.2023 зачет произошел по ставке 18% и реализация по ставке 20%.
Пришло требование от налоговой "Несоответствие данных об операции между разделом 8 "сведения из книги покупок" и разделом 9 "сведения из книги продаж" декларации налогоплательщика".
Я туплю или налоговая? Что отвечать в требовании?

[ptihka]

Светлана6042, "тупите" Вы (уж простите пожалуйста за выражение)).

[Светлана6042]

Сообщение от ptihka

Светлана6042, "тупите" Вы (уж простите пожалуйста за выражение)).

Ну так поясните, раз туплю

[ptihka]

Сообщение от Светлана6042

Ну так поясните, раз туплю

На дворе 2023 год, а у Вас зачет с 2015 г., три года срок обычно.

[Светлана6042]

Сообщение от ptihka

На дворе 2023 год, а у Вас зачет с 2015 г., три года срок обычно.

Значит не обычный случай. Я продавец)

[ptihka]

Сообщение от Светлана6042 Значит не обычный случай. Я продавец) Ну и что, что продавец )) "Все профессии нужны, все профессии важны!" Помните такое?

[BMK]

Сообщение от ptihka

На дворе 2023 год, а у Вас зачет с 2015 г., три года срок обычно.

На этот случай не распространяется.
вот тут есть небольшая статья со ссылками на НК и письмо Минфина по этому вопросу.

https://www.klerk.ru/buh/articles/521314/

Я бы в ответе так и написала, что аванс получен давно, в периоде когда ставка была 18%. Отгрузка наступила вот прямо сейчас. Имеем право принять к вычету согласно пункта такого-то в сумме ранее уплаченной, что мы и сделали.

[Светлана6042]

Сообщение от BMK

На этот случай не распространяется.
вот тут есть небольшая статья со ссылками на НК и письмо Минфина по этому вопросу.

https://www.klerk.ru/buh/articles/521314/

Я бы в ответе так и написала, что аванс получен давно, в периоде когда ставка была 18%. Отгрузка наступила вот прямо сейчас. Имеем право принять к вычету согласно пункта такого-то в сумме ранее уплаченной, что мы и сделали.

Ну вот этот ответ мне больше нравится) спасибо огромное за помощь!

[Светлана6042]

Стесняюсь спросить, расшифровка будет? Или только констатация факта моей тупости?)

[ptihka]

Да, мне тоже понравился ответ. Давно я на Клерк не заходила...

[Светлана6042]

Сообщение от ptihka

Да, мне тоже понравился ответ. Давно я на Клерк не заходила...

На дворе 2023 год, а Вы еще Клерк за 2021 не прочитали)))

[ptihka]

Сообщение от Светлана6042

На дворе 2023 год, а Вы еще Клерк за 2021 не прочитали)))