ИП на ОСНО. как принять в расходы проценты по кредиту

[ANNA64]

Добрый день. Помогите пожалуйста, ИП на ОСНО взял кредит , закупил на него оборудование и теперь продает его ООО. Я знаю что имею право принять в расходы проценты по кредиту (кредит целевой на закупку этого оборудования), какие есть ограничения по расходам на проценты по кредиту? Надо ли соблюдать какие то условия для принятия в расходы процентов?

[Таинственная Незнакомка]

Проценты по кредитам нормируются в том случае, если стороны кредитного договора являются взаимозависимыми, а сделка относится к разряду контролируемых. В остальных случаях в налоговые расходы проценты можно включить без ограничений.

[ANNA64]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Проценты по кредитам нормируются в том случае, если стороны кредитного договора являются взаимозависимыми, а сделка относится к разряду контролируемых..[/B]

если не затруднит, можете поподробнее именно в такой ситуации. лица у меня прям вот очень взаимозависимые. ИП является так же одним из учредителей ООО, остальные учредители ООО тоже родственники его. Ситуация такая что ООО молодое и на ООО кредит не давали. А ИП кредит получил на себя и закупил оборудование которое нужно этому ООО и теперь это оборудование продает ООО. ( в интернете по вопросу почитали но не очень поняли)

[Таинственная Незнакомка]

ANNA64, действующий кредитный договор, график погашения, проценты включаются в расходы в полном объеме.

[Таинственная Незнакомка]

для учета процентов рассматривают две стороны- это ИП и банк... не важно что этот ИП со своим оборудованием сделает, если оно не в залоге у банка

[ANNA64]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

для учета процентов рассматривают две стороны- это ИП и банк... не важно что этот ИП со своим оборудованием сделает, если оно не в залоге у банка

то есть чтобы ИП и банк не были созависимыми? это понятно

ИП тогда должен продавать оборудование по цене покупки плюс наценка чтобы покрыть проценты и еще чуточку чтобы было хоть что то что будет облагаться НДФЛ.

ИП вообще хотел продать оборудование с минимальной наценкой на цену покупки и не брать в расходы проценты по кредиту (если делать наценку с учетом процентов банка то получается что большой НДС к уплате у ИП) а проценты за кредит просто оплатить с поступлений с деятельности по патенту

Как угадать цену чтобы потом налоговая не рассмотрела эту сделку между ИП и ООО как между взаимозависимыми и не придралась к ООО, типа они купили оборудование по цене выше рыночной?

очень тяжело думать не только об ИП но и чтобы ООО тоже не подставить

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ANNA64

Как угадать цену чтобы потом налоговая не рассмотрела эту сделку между ИП и ООО как между взаимозависимыми и не придралась к ООО, типа они купили оборудование по цене выше рыночной?

ну если у ООО были средства на покупку оборудования, то почему оно напрямую его не закупило?!


вот хорошая статья https://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a12/941071.html

[ANNA64]

[QUOTE=Таинственная Незнакомка;1257162]ну если у ООО были средства на покупку оборудования, то почему оно напрямую его не закупило?!


я выше писала, видимо не очень понятно выразилась
"Ситуация такая что ООО молодое и на ООО кредит не давали. А ИП кредит получил на себя и закупил оборудование которое нужно этому ООО и теперь это оборудование продает ООО."
ООО это оборудование покупает у ИП постепенно по мере зарабатывания денег.

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

ООО это оборудование покупает у ИП постепенно по мере зарабатывания денег.

т.е. в рассрочку

Сообщение от ANNA64

Как угадать цену

чтобы не гадать продайте по цене за которую купили+проценты

[ANNA64]

ИП взял кредит например 1 000 000 руб. купил оборудование на 1000000 но при этом он должен вернуть банку например 1200000, продать хотим это оборудование например за 1025000. то есть заплатим НДС с 25000 = 4166 и НДФЛ с 20834 = 2708 а проценты по кредиту оплатит за счет поступлений по другой деятельности (на патенте). (Да и проценты по кредиту не будем учитывать в расходах в 3НДФЛ чтобы в минус не уйти)

ИП и ООО лица взаимозависимые. не обвинит ли налоговая ИП в том что он продал оборудование по низкой цене чтобы занизить налоги?

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

ИП и ООО лица взаимозависимые. не обвинит ли налоговая ИП в том что он продал оборудование по низкой цене чтобы занизить налоги?

ну собственно вы купили за 1млн, а продали за 1.25. Проценты это другая история. Поэтому не вижу здесь никакого криминала

[ANNA64]

Сообщение от Вес`на

ну собственно вы купили за 1млн, а продали за 1.25. Проценты это другая история. Поэтому не вижу здесь никакого криминала

Я тоже так думаю.

теперь бы определиться имеет ли ИП право выбирать метод учета по отгрузке а не кассовый. И если он отгрузит товар в 2020 году может ли он принять в расходы 2020 года оплату за этот товар которая была сделана в 2019 году.

[Вес`на]

Сообщение от ANNA64

теперь бы определиться имеет ли ИП право выбирать метод учета по отгрузке а не кассовый

недавно только обсуждалась эта тема на форуме. Право Да, имеет.

Сообщение от ANNA64

если он отгрузит товар в 2020 году может ли он принять в расходы 2020 года оплату за этот товар которая была сделана в 2019 году

это вопрос интересный. Я не знакома с учетом у ИП на ОСНО, может кто-то из спецов в тему подтянется

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

недавно только обсуждалась эта тема на форуме. Право Да, имеет.

Имеет такое право и закрепляет это право о выборе учета в положении/приказе об учетной политике в целях налогообложения по ИП.
Но по НК РФ в любом случае должны выставить авансовый с/ф, начисляя НДС, с отражением в налоговой декларации. Полученную сумму дохода отразить в 3-НДФЛ + заполняем КДиР.

[ANNA64]

Сообщение от ptihka

Но по НК РФ в любом случае должны выставить авансовый с/ф, начисляя НДС, с отражением в налоговой декларации. Полученную сумму дохода отразить в 3-НДФЛ + заполняем КДиР.

мы хотим сразу выставлять упд на отгрузку оборудования и принимать в зачет наши платежи поставщикам, а ООО будет с ИП расчитываться в течении 3-х лет.

[ptihka]

Сообщение от ANNA64

мы хотим.... ......принимать в зачет наши платежи поставщикам...

На ОСН оплата поставщику ни при чем, не путайте пожалуйста. В расходы берется покупная стоимость товаров/материалов из КДиР, по аналогии учета расходов по налогу прибыль.

[Среда]

Сообщение от ANNA64

И если он отгрузит товар в 2020 году может ли он принять в расходы 2020 года оплату за этот товар которая была сделана в 2019 году.

а разве бывает иначе?
Купили товар, он лежит на складе и ни на что не влияет. Оттого, что актив "деньги" обменяли на актив "товар" - ничего не изменилось и никакого расхода не возникло.
При продаже - цена продажи - в доход, себестоимость (цена покупки) в расход.

[Беренис]

С позиции разумности сделки. ИП может и имеет право в учетной политике поставить «по отгрузке», вот только 3-НДФЛ, как подоходный налог, считается по оплате. В чем смысл? Далее, купить и перепродать. Опять логики не вижу. Деньги на НДС в бюджет лишние? Не проще было бы это оборудование сдать в аренду? Цена аренды – размер тела и % за кредит. ИП хозяин и владелец оборудования, при развале ООО, останется при своих, никто описывать и забирать имущество не будет.

[ptihka]

Беренис,