Не выполняется равенство БУ=НУ+ПР+ВР

[*Anna*]

Добрый день.
Организация на ОСНО,применяет ПБУ 18.
Существует ДЗ, по которой ранее был создан резерв только в БУ.
Дт. 91.02 Кт 63 - 502 000,00 руб.(ВР 502 000,00)
Дт 09 Кт 68.04 - 100 400,00 руб.

31.12.2019г. принято решение списать эту задолженность. Однако учесть ее в расходах НУ не имеем возможности, т.к. пропустили все возможные сроки.
Дт 63 Кт 62.01 - 502 000,00 (ВР 502 000,00)
Дт 007 - 502 000,00.

В итоге при закрытии месяца формируется проводка Дт 99.09 Кт 68.04 -100 400,00 руб.
Однако при анализе учета по налогу на прибыль не выполняется равенство БУ=НУ+ПР+ВР именно на эту сумму (100 400 руб.)