Торговля с Вильдберисом

[Ольгуха]

Добрый день! У нас УСН 6 процентов. ИП. Отгружаем товар Вильдберису. Вильдберис присылает нам деньги за вычетом своего процента. Что признавать доходом, только те средства которые поступили на расчетный счет? Или учитывать еще и удержанный процент? Я думаю что только те что поступили, так как УСН использует кассовый метод признания доходов.

[Вес`на]

Сообщение от Ольгуха

Я думаю что только те что поступили, так как УСН использует кассовый метод признания доходов.

неправильно вы думаете. Ваш доход это полная сумма продаж по отчету агента. Т.е. то что вам перечислили+процент, который удержали. Читайте нормативку

[Ольгуха]

А можно ссылку на эту нормативку, я уже обыскалась. Просто если я на УСН 15, то данный удержанный процент я беру в расход, озон по крайней мере нам на эту сумму выставляет акты. Думала что здесь так же.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Вес`на

Ваш доход это полная сумма продаж по отчету агента. Т.е. то что вам перечислили+процент, который удержали.

совершенно верно....доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации товаров в рамках договоров комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.


Письмо Минфина РФ от 18.11.2013 N 03-11-06/2/49405
Письмо Минфина РФ от 28.04.2007 N 03-11-05/82,
Письмо Минфина РФ от 28.07.2014 N 03-11-11/36937

Нормативка гуглится за 5 сек

[Ольгуха]

Но ведь это получается чистый грабеж, это просто маразматические правила. Пытаюсь прикрепить вложение отчета агента. Как понять понять здесь что считать налогооблагаемым доходом?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Ольгуха

Но ведь это получается чистый грабеж, это просто маразматические правила.

Поэтому и предагается на выбор УСН 6% или УСН15% доходы минус расходы. Каждый выбирает по себе, что выгоднее.

Сообщение от Ольгуха

Пытаюсь прикрепить вложение отчета агента. Как понять понять здесь что считать налогооблагаемым доходом?

графа 8, реализовано по отчету

[Ольгуха]

Спасибо вам большое, т.е только графа 8 в сумме из всех отчетов или еще что то надо добавлять? в нее вроде входит вознаграждение?

[Таинственная Незнакомка]

в графе 8 уже сидит вознаграждение .... она должна равняться

Сообщение от Вес`на

то что вам перечислили+процент, который удержали.

графа 9+графа 10= графа 8

[Ольгуха]

Добрый день! А подскажите еще сумму возвратов за период вычитать из суммы реализованного товара?

[Irinka.feo]

Сообщение от Ольгуха

Добрый день! А подскажите еще сумму возвратов за период вычитать из суммы реализованного товара?

Возврат в отчете комиссионера-это возврат товара, от которого отказался покупатель или же это брак
Этот возврат- это не реализованный товар, он вообще у вас никуда не попадает.
Посмотрите по проводкам, которые при этом формируются.
Там идет операция обратная передаче на реализацию, т.е.
Дт 90.02. Кт45.01 "Сумма со знаком минус"

[Вес`на]

По дате возврата денежных средств в КУДиР доход отражается со знаком "минус" в сумме возврата

[Ольгуха]

Ну то.есть мы сумму возврата не берем для рассчета налога?

[Ольгуха]

Спасибо, подскажите а расходы на доставку мы включаем в налогооблагаемую базу?

[Вес`на]

Не совсем так. По дате получения денежных средств вы учитываете сумму в доходах, по дате возврата эта сумма сторнируется.

[Вес`на]

Те расходы которые вам оплачивает покупатель? Да, включаете

[Ольгуха]

Нет, покупатель оплачивает вильдберису, это строка в отчете вильдбериса

[Вес`на]

Сообщение от Ольгуха

Нет, покупатель оплачивает вильдберису

если к вам эти деньги не поступают, то нет. Не учитываете

[Ольгуха]

Доброго времени суток! В продолжении темы с Вайлдберис. У меня вопрос по возвратам. Я не понимаю какую сумму я беру в качестве базы для уплаты УСН 6%. В отчете две суммы по возратам, не понимаю что вычитать.
Пример в прикрепленном файле:
Товары реализованные ВБ 675426,42 (1 таблица) - 161802,87 (2 таблица) или еще есть сумма возврата из 3 таблицы 247550,00
Запуталась совсем.

[Калисто]

Здравствуйте! Значит, расходы за хранение и доставку убирать из налогооблагаемой базы по Озону и Вайлдберриз? То есть, из суммы реализации вычитать данные услуги? У нас в КУДИР сумма, которая пришла с маркетплейса и сумма комиссии.

[MarinaAnna]

Калисто, Вы покупателю физ лицу по какой цене продаете товар ? Вот это и есть ваш доход.