Учет Лизинга автомобиля

[sirina-mustafina]

Добрый день. Уважаемые Бухгалтера. Прошу помочь. Первый раз сталкнулась с учетои лизинга. Не закрывается 76 счет, или я что то не понимаю. Операции прилагаю ниже.

[sirina-mustafina]

[sirina-mustafina]

Подскажите, пожалуйста, как добавить картинки? Спасибо.

[sirina-mustafina]

1 рис.

[Б_С_К]

Сообщение от sirina-mustafina

1 рис.

В ответе нажмите расширенный режим, найдите значок - скрепочка и вставляйте файл

[sirina-mustafina]

Спасибо. Я уже все расписала)

[sirina-mustafina]

Договор лизинг заключен в 2018 г.
В предмете договора указана цена 1 154 009, 70 в графике платежей указана другая цена итоговая 1
357 691 р.
Сделала поступление в лизинг
Дт 08.04.1-Кт 76.07.1 сумма 977974,32 р.
Дт 76.07.9 – Кт 76.07.1 сумма 176 065,38 р.
Оплата
Дт 76.09 – Кт 51 сумма 91217 р.
Принятие к учету
Дт 01.03 – Кт 08.04.1 сумма 977 974,32
Получается я не учла разницу в стоимости ОС между бухгалтерским и налоговым учетом в НУ.
И получается у меня нет проводки Дт 01.К Кт 08.04.1
Поступление Услуги лизинга
Дт 76.07.2 – Кт 76.09 сумма 25 390
Дт 76.07.2 – Кт 76.09 сумма 65 827
Дт 76.07.1 – Кт 76.07.2 сумма 76 014,16
Дт 19.01 – 76.07.2 сумма 15 202,84
76.07.1 – 76.07.9 сумма 15 202,84
Выкуп авто
Арендные обяз.
Счет учета 76.07.1
Собственные ОС
Счет Учета 01.01
Счет нач. амортизации 02.01
Сумма выкупа 1200 р.
В итоге, получается, я не учла и не отразила проценты за кредит в размере 204 881,3 р.
И не оприходовала один документ по лизингу. Договор до 31.12.2019 г. уже закрыли, но у меня не закрывается 76 сч.
Периоды закрыты, НДС за 2019 г. сдан, сдавать корректировку не буду, ибо опять камералка. Могу ли я через операцию введеную в ручную в 2020 г. январем увеличить сумму договора на эти 204 881,3 и оприходовать документ на услуги лизинга который пропустила?

[sirina-mustafina]

31.12.2019 г. Сделала операции введеные в ручную:
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 сумма 204*881,30 не сумма % учтенная ранее
И 01.01.2020 г. Приняла к учету документ по лизингу.
В итогу Акт сверки стал на 31.12.2020 г. по 0. Но ОСВ по 76 по этому контрагенту не закрылась. Подскажите, пожалуйстп, что с этим делать? Или так должно быть?
ОСВ во вложении.

[sirina-mustafina]

ОСВ тут.

[Maria00001995]

В 1м квартале был приобретен автомобиль в лизинг (2 млн с НДС). Был оплачен аванс 950 т.р. и получена СФ на аванс. (950 т.р. включая НДС 158 т.р.) . И получена СФ на услуги лизинга на сумму 73 т.р. включая НДС 12 т.р.
Во 2м квартале ежемесячно получены 3 СФ на оплаченные аванса в размере 87,5 т.р. включая НДС 14,5 т.р. (каждая) и получены 3 СФ на услуги лизинга в размере 160 т.р. включая НДС 26 т.р. (каждая).
При формировании декларации НДС за 2й квартал СФ на 950 т.р. сажается в книгу продаж. Без учета прочих продаж (реализации) и покупок, получается к оплате НДС = 80 т.р. (корректно ли это?)
Вопрос: Как правильно сделать проводки?
Пожалуйста подскажите!