ООО платит за физика директора налогообложение

[Светлашка]

Добрый день. Вопрос ООО на УСН 6%. Директор хочет с расчетного счета фирмы оплатить за свое нежилое помещение. Можно ли так сделать ? Нужно ли будет платить НДФЛ за физ лицо? И как правильно все оформить?

[Таинственная Незнакомка]

Организация может погасить задолженность за сотрудника (п. 1 ст. 313 ГК РФ).

Письмо с просьбой исполнить обязательство и пометка в платежном поручении о том, что платеж осуществляется за другое лицо, служат доказательствами намерения плательщика – Вашей организации перечислить денежные средства в погашение задолженности за другое лицо. При отсутствии таких доказательств Ваша организация, которая перечислила деньги, впоследствии может взыскать их с получателя как неосновательное обогащение, ссылаясь на ошибочность платежа (определение Высшего арбитражного суда от 04.09.09 № ВАС-10658/09).

В момент оплаты сделайте проводку:

Дебет 76 Кредит 51 (погашена задолженность за сотрудника)

Если сотрудник не будет возмещать Вам заплаченные за него средства, то это сумма будет для сотрудника безвозмездно полученным доходом, с которого нужно начислить страховые взносы (ст. 422 НК).

Так же у сотрудника возникнет обязанность заплатить НДФЛ с материальной выгоды (подп. 2 п. 1 ст. 212 НК РФ).

[Таинственная Незнакомка]

Учредитель он же, надеюсь?

[Светлашка]

Да это учредитель, он же и директор. Так НДФЛ будем мы платить за физ лицо или он сам? А договор нужно какой то или соглашение? Я думала провести оплату за него в счет погашения займа от учредителя

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Светлашка

Я думала провести оплату за него в счет погашения займа от учредителя

Это совсем другое. Тут соглашение о новации и взносов и ндфл уже не будет.

[Таинственная Незнакомка]

не проще таньгу ему вернуть, а он бы, как все нормальные человеки, оплатил сам и не парил мозК своему буху

[Светлашка]

А если не пойдет как займ. Я проверила там сумма выданного займа меньше. Какой договор или соглашение заключить? И про НДФЛ ООО платит за физика?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Светлашка

А если не пойдет как займ. Я проверила там сумма выданного займа меньше. Какой договор или соглашение заключить? И про НДФЛ ООО платит за физика?

Делайте как вам удобнее. А если хотите сделать как выгоднее диру, тогда разбейте на 2 случая. Перекроете займ по соглашению о новации. И доплатите остатки за сотрудника- это будет матвыгода, с нее ООО и удерживает НДФЛ, с этой суммы и считаются взносы

[Светлашка]

Спасибо