Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
25.02.2021, 15:12 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 25.02.2021
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Проводки по бухгалтерскому балансу
Здравствуйте. Мы управляющая компания. Начисляем взносы на содержание и ремонт. Вопрос по проводкам по балансу.
Я ранее думала, что начисление отображается проводками Д76.09 К 90, оплата - Д51 К 76.09. Например, начислено 1000, оплатили 900, Сальдо кредитовое 100. По идее это долг населения. Далее в конце месяца мы закрываем 76 счет на 90 и получается по 90 счету доход как раз 900 рублей. Но у меня закрались сомнения (я в первый раз делаю баланс по управляющей), если 76.09 у меня закрывается полностью, чтобы перенести остаток на 90 счет (иначе выходит что у нас доход идет по начислению, а не по той сумме которая пришла в банк), то в баланс не пойдет долг населения. Ведь начислено 1000, а оплачено 900. 100 р долг. А если не закрывать то доход идет по начислению. Что мне делать, какими проводками все это делается. |
|
|