НДС при аренде у муниципалов.

[Таинственная Незнакомка]

Доброго времени суток.
Возникла следующая ситуация: фирме пришлось арендовать небольшое пространство для установки кофейного аппарата в спортивной школе. Таким образом, мы попали на НДС. В договоре указана сумма 1500 руб ежемесячно, без НДС. Любого вида допсоглашения оформлять наотрез отказываются.
Запуталась в проводках:
Дт 44 Кт 76 в расход 1500 руб. (ежемесячно)
Дт 19 Кт 76 отражен НДС по арендной плате 300 руб. (ежемесячно)
Дт 76 Кт 68 удержан НДС из дохода арендодателя 300 руб. (ежемесячно)
Дт 76 Кт 51 перечислена арендная плата 1500 (каждый раз при перечислении))
Какими датами оформлять операции начисления и удержания НДС?Последним днем месяца или датами перечислений?! Счета на оплату они выдают в 20-х числах..

Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Какими датами оформлять операции начисления

начисление НДС датой уплаты аренды оформляется счф выданный

Сообщение от Таинственная Незнакомка

и удержания НДС?

ежемесячно датой акта на аренду. У меня аренда с 26 числа, я ежемесячно 26 отражаю док поступления. Департамент у себя так-же отражает

[Таинственная Незнакомка]

Спасибо большое. Тоже датой уплаты оформила, а потом меня переклинило, запаниковала. Видимо в отпуск пора...

[Lem@n]

ИП арендует муниципальную землю уже не один год. Ежеквартально подаем декларацию по НДС, заполняя только 7 раздел с кодом 1010251, который ставим в гр.1 этого раздела. А сумму уплаченной аренды ставили в гр.3, а надо было в гр.2.
Все эти годы так и сдавали, претензий из налоговой не получали.
И за 1-й квартал 2021г. так же сдали, а сегодня заметила этот косяк! Как думаете, подать корректировку за этот квартал или так и оставить? И что делать с предыдущими годами?

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

. А сумму уплаченной аренды ставили в гр.3, а надо было в гр.2.
Все эти годы так и сдавали, претензий из налоговой не получали.

Или все же правильно ставили в 3 графу?

Таким образом, в графе 3 "Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (руб.)" Раздела 7 декларации по НДС необходимо указать не облагаемую НДС стоимость арендной платы за право пользования земельным участком (руб.).

https://garant-victori.ru/dolzhna-li-organizatsiya-otrazhat-v-razdele-7-deklaratsii-po-nds-summy-po-dogovoram-arendy-zemli

Следовательно, при перечислении органу государственной или муниципальной власти арендной платы за земельный участок арендатор должен заполнить графы раздела 7 декларации в следующем порядке:

•в графе 1 — проставить код операции (1010251);

•в графе 2 — отразить сумму перечисленной органу власти арендной платы (то есть стоимость услуги по аренде земельного участка);

•в графах 3 и 4 — проставить прочерки.

https://glavkniga.ru/elver/2019/6/4058-nds_pri_arende_gosudarstvennoj_zemli.html

Где все же правильно?