Переход на ФСБУ 25/2018 лизингодателя

[Марина_Нифай]

Здравствуйте. Являемся лизингодателем. С 01.01.2022 переходим на ФСБУ 25/2018. Для перехода требуется ретроспективный пересчет. Сейчас лизинговое имущество учитывается на балансе лизингополучателя и при передаче имущества были совершены следующие проводки:

Дт 08.04 Кт 60.01 - сумма без НДС

Дт 19.01 Кт 60.01 - НДС к возмещению

Дт 03.02 Кт 08.04

Дт 03.05 Кт 03.02 - передан предмет лизинга лизингополучателю

Дт 91.02 Кт 03.05

Дт 91.02 Кт 76.Н.1 - отражена сумма НДС по договору лизинга

Дт 91.02 Кт 98.01 - отражен доход по договору лизинга

Дт 76.08 Кт 91.01 - отражена сумма договора лизинга с НДС

Дт 011 предмет лизинга переведен за баланс

Теперь нам необходимо на 01.01.2022 ретроспективно перейти на учет Чистой инвестиции в аренду. Если я все правильно поняла, у меня будут совершены следующие проводки:

Дт 76.ЧиВА Кт 76.08 - на сумму дисконтированной задолженности

Дт 84 (76.08) Кт 76.08 (84) - на разницу между прежней задолженность и такой, как если бы ФСБУ применялся всегда

Но тогда возникает вопрос: на сч 76.08 задолженность была отражена с НДС и куда эту сумму НДС списывать? И второй вопрос: что делать с НДС на сч 76.Н.1, которую мы ежемесячно сторнировали?