Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
29.04.2022, 14:25 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
|
6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Как правильно заполнить 2 раздел 6НДФЛ. Зарплата начислена, но фактически не выплачена (за 4 квартал 2021г.). В инструкции по заполнению 6ндфл сказано, что в 2 разделе указывается общие суммы начисленного и фактически полученного дохода. Согласно НК при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца. В письме от 13 сентября 2021 г. N БС-4-11/12938@ сказано, что нужно указывать фактически выплаченный доход?! (откуда взялся "выплаченный" непонятно). Хорошо, допустим, в отчете за 4 кв я не покажу не выплаченную зарплату, вопрос когда мне ее показать, в 2022 году, когда она выплачена, но ведь в инструкции сказано, начисленный доход, а в 2022 году этот доход не начислен. Как быть? Нарушать либо НК, либо письмо!
|
29.04.2022, 14:44 | #2 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
В третьем разделе показываем все, что начислено. во втором - выплаченное.
Допустим, зарплата начислена в декабре (3 раздел 4 квартала 2021г.), выплачена в январе - срок перечисления налога показываем во 2 разделе 1 квартала 2022. Туда же попадет удержанный налог в стр. 020 и в стр.160 раздела 3
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 29.04.2022 в 14:48. |
29.04.2022, 14:59 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
3 раздел? это где?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.04.2022, 18:10 | #4 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Прошу прощения! Говорила о 1 и 2 разделах. Во втором - начисления, в первом - даты перечисления налога из доходов, выплаченных в отчетном квартале!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
20.07.2022, 15:09 | #5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 16.07.2010
Сообщений: 2,908
Спасибо: 8
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Уточнить хочу,в 1 Разделе мы ставим дату и сумму по сроку уплаты?
|
20.07.2022, 16:30 | #6 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Да.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
25.07.2022, 19:43 | #7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Добрый день. Ошиблась в строке 160 раздела 2 - прога поставила туда не ту сумму, я не проследила и отправила. Получилось, что в строке 160 стоит цифра равная строке 140, а должна стоять другая - за вычетом НДФЛ июнь. Насколько это принципиально? Стоит подать корректировку?
|
25.07.2022, 20:18 | #8 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Цитата:
Почему спрашиваю, сначала надо выяснить, почему программа так поставила. Так может получиться, если декабрьский НДФЛ равен июньскому.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.07.2022, 20:20 | #9 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Программа всегда заполняет неверно, не знаю почему, не вникала. Декабрьская в декабре выплачена, июньская в июле.
|
25.07.2022, 20:23 | #10 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
1 квартал в этой строке тоже вручную корректировался?
А строка 020 правильно отражается?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 25.07.2022 в 20:26. |
25.07.2022, 20:43 | #11 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
|
26.07.2022, 00:59 | #12 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Цитата:
Возможно, что тянется еще с прошлых периодов, надо все же один раз хорошо все проверить, что бы не править постоянно вручную. У меня так было в прошлом году, 6-НДФЛ заполнялся неправильно. Сделала отмену всех нужных документов вплоть до января и за 9 месяцев пришлось строго по хронологии все перепровести. Отслеживала даже время, что бы, допустим, выплата не была сделана раньше начисления, даже на минуту! Отчет после этого лег правильно! Если в программе все делать корректно, она и отчеты сформирует правильно.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 26.07.2022 в 01:02. |
|
26.07.2022, 09:08 | #13 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Меня другое интересует. Надо ли корректировку сдавать из-за того, что в строку 160 попал июнь, хотя не должен был? Или оставить и правильно потом за 9 месяцев вывести цифру?
|
26.07.2022, 10:56 | #14 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Цитата:
Поэтому лучше сделать уточненку.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
Сказали спасибо: | Lisa-Mari (26.07.2022) |
27.07.2022, 11:00 | #15 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
В 1 разделе нужно указывать сумму ндфл фактически удержанную/перечисленную или ту, которая должна была быть удержана. Просто в одном месяце удержала не ту сумму, потом в след. месяце выровняла. Думаю какие цифры показывать.
|
27.07.2022, 14:33 | #16 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,715
Спасибо: 560
|
Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода
Фактически удержанную, и разногласий с перечисленной по банку суммой не будет.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
|