Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.04.2022, 14:25   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Как правильно заполнить 2 раздел 6НДФЛ. Зарплата начислена, но фактически не выплачена (за 4 квартал 2021г.). В инструкции по заполнению 6ндфл сказано, что в 2 разделе указывается общие суммы начисленного и фактически полученного дохода. Согласно НК при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца. В письме от 13 сентября 2021 г. N БС-4-11/12938@ сказано, что нужно указывать фактически выплаченный доход?! (откуда взялся "выплаченный" непонятно). Хорошо, допустим, в отчете за 4 кв я не покажу не выплаченную зарплату, вопрос когда мне ее показать, в 2022 году, когда она выплачена, но ведь в инструкции сказано, начисленный доход, а в 2022 году этот доход не начислен. Как быть? Нарушать либо НК, либо письмо!
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.04.2022, 14:44   #2
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

В третьем разделе показываем все, что начислено. во втором - выплаченное.
Допустим, зарплата начислена в декабре (3 раздел 4 квартала 2021г.), выплачена в январе - срок перечисления налога показываем во 2 разделе 1 квартала 2022. Туда же попадет удержанный налог в стр. 020 и в стр.160 раздела 3
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством

Последний раз редактировалось Lem@n; 29.04.2022 в 14:48.
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.04.2022, 14:59   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

3 раздел? это где?
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.04.2022, 18:10   #4
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
3 раздел? это где?
Прошу прощения! Говорила о 1 и 2 разделах. Во втором - начисления, в первом - даты перечисления налога из доходов, выплаченных в отчетном квартале!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.07.2022, 15:09   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Марина1610
 
Регистрация: 16.07.2010
Сообщений: 2,908
Спасибо: 8
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Уточнить хочу,в 1 Разделе мы ставим дату и сумму по сроку уплаты?
Марина1610 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.07.2022, 16:30   #6
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Марина1610 Посмотреть сообщение
Уточнить хочу,в 1 Разделе мы ставим дату и сумму по сроку уплаты?
Да.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2022, 19:43   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,989
Спасибо: 37
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Добрый день. Ошиблась в строке 160 раздела 2 - прога поставила туда не ту сумму, я не проследила и отправила. Получилось, что в строке 160 стоит цифра равная строке 140, а должна стоять другая - за вычетом НДФЛ июнь. Насколько это принципиально? Стоит подать корректировку?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2022, 20:18   #8
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Добрый день. Ошиблась в строке 160 раздела 2 - прога поставила туда не ту сумму, я не проследила и отправила. Получилось, что в строке 160 стоит цифра равная строке 140, а должна стоять другая - за вычетом НДФЛ июнь. Насколько это принципиально? Стоит подать корректировку?
Июнь выплачивался в июле? Декабрьская зарплата выплачивалась в январе?
Почему спрашиваю, сначала надо выяснить, почему программа так поставила. Так может получиться, если декабрьский НДФЛ равен июньскому.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.07.2022, 20:20   #9
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,989
Спасибо: 37
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
Июнь выплачивался в июле? Декабрьская зарплата выплачивалась в январе?
Почему спрашиваю, сначала надо выяснить, почему программа так поставила. Так может получиться, если декабрьский НДФЛ равен июньскому.
Программа всегда заполняет неверно, не знаю почему, не вникала. Декабрьская в декабре выплачена, июньская в июле.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2022, 20:23   #10
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

1 квартал в этой строке тоже вручную корректировался?

А строка 020 правильно отражается?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством

Последний раз редактировалось Lem@n; 25.07.2022 в 20:26.
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.07.2022, 20:43   #11
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,989
Спасибо: 37
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Lem@n Посмотреть сообщение
1 квартал в этой строке тоже вручную корректировался?

А строка 020 правильно отражается?
Я эту строку всегда вручную корректирую. Строка 20 правильно заполняется суммами, даты тоже корректирую.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2022, 00:59   #12
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Я эту строку всегда вручную корректирую. Строка 20 правильно заполняется суммами, даты тоже корректирую.
Не мешало бы перепровести все документы, по которым формируется отчет (начисления, выплаты).
Возможно, что тянется еще с прошлых периодов, надо все же один раз хорошо все проверить, что бы не править постоянно вручную.

У меня так было в прошлом году, 6-НДФЛ заполнялся неправильно.
Сделала отмену всех нужных документов вплоть до января и за 9 месяцев пришлось строго по хронологии все перепровести. Отслеживала даже время, что бы, допустим, выплата не была сделана раньше начисления, даже на минуту!
Отчет после этого лег правильно!
Если в программе все делать корректно, она и отчеты сформирует правильно.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством

Последний раз редактировалось Lem@n; 26.07.2022 в 01:02.
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2022, 09:08   #13
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,989
Спасибо: 37
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Меня другое интересует. Надо ли корректировку сдавать из-за того, что в строку 160 попал июнь, хотя не должен был? Или оставить и правильно потом за 9 месяцев вывести цифру?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2022, 10:56   #14
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Меня другое интересует. Надо ли корректировку сдавать из-за того, что в строку 160 попал июнь, хотя не должен был? Или оставить и правильно потом за 9 месяцев вывести цифру?
Эта строка показывает, сколько удержали налога за отчетный период, а следовательно, перечислили в бюджет. А у вас в бюджете за этот период пока нет перечисленного налога, так как июнь выплачен в июле.
Поэтому лучше сделать уточненку.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Lisa-Mari (26.07.2022)
Старый 27.07.2022, 11:00   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 26.03.2014
Сообщений: 311
Спасибо: 3
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

В 1 разделе нужно указывать сумму ндфл фактически удержанную/перечисленную или ту, которая должна была быть удержана. Просто в одном месяце удержала не ту сумму, потом в след. месяце выровняла. Думаю какие цифры показывать.
экономистка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.07.2022, 14:33   #16
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,730
Спасибо: 561
По умолчанию Re: 6НДФЛ и дата фактического получения дохода

Цитата:
Сообщение от экономистка Посмотреть сообщение
В 1 разделе нужно указывать сумму ндфл фактически удержанную/перечисленную или ту, которая должна была быть удержана. Просто в одном месяце удержала не ту сумму, потом в след. месяце выровняла. Думаю какие цифры показывать.
Фактически удержанную, и разногласий с перечисленной по банку суммой не будет.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 08:44. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot