Форум: Проводки по Уведомлению об уточнении операций клиента Перезачёт уплаты разных налогов Форум Главбух

Arhimed. · 14.06.2022, 13:58

Всем привет.
может остались тут ещё те кто с бюджетным учётом знаком...
Поддержите или опровергните правильность моих действий - чёт полностью не уверен .

Бюджетное учреждение. Получатель субсидии на выполнение задания.
Весь разговор касается КФО субсидий на вып. задания. И все операции касаемы этого текущего года.

Итак ситуация.
Был уплачен налог на имущество. Платёж прошёл нормально стандартно.
оформили бух записью
Д 4.303.12.831 - К 4.201.11.610 (КВР 851 КОСГУ 291) 1,000 +
+ Забаланс 18 (КВР 851 КОСГУ 291) в "кредите" 1,000

Далее спустя пару месяцев этот платёж зачли в счёт уплаты задолженности по страх взносам в части ОСС на случай ВНиМ.

Для исправления оборотов в казначействе сделали Уведомление об уточнении операций клиента - изменили в расходной части КВР 851 на КВР 119
Но по их оборотам они не просто заменили расходный КВР один на другой, а оформили это как Поступление по КВР 851 и Выплата по КВР 119

Вот теперь встаёт задача как это дело оформить бухгалтерскими записями.

Что я надумал по итогу...

формирую как возврат... или уж не знаю как назвать эту операцию - кстати тоже вопрос, как покрасимше и лаконичнее обозвать для отображения в Журнале операций ?
Д 4.201.11.510 (КВР 851 КОСГУ 291) - К 4.303.12.731 (или 831) ? 1,000 +
+ Забаланс 18 (или 17) ? (КВР 851 КОСГУ 291) в "дебете" 1,000

ну и собственно "новую уплату" когда уже погашается задолженность по страх взносам
Д 4.303.02.831 - К 4.201.11.610 (КВР 119 КОСГУ 213) 1,000 +
+ Забаланс 18 (КВР 119 КОСГУ 213) в "кредите" 1,000

Или не так? тогда как? в каком месте не догоняю ?

Власа · 23.08.2022, 14:04

Казначеи всегда оформляют уточнение платежа как поступление и выбытие, именно так это отражается в лицевом. Как мне сказали бывшие казначейские работники, по другому там нельзя - их учет не предусматривает сторно. Но наш то учет это предусматривает.
По мне, никакого поступления и никакого выбытия нет и не было, и мой учет с их учетом совпадать ну никак не должен.
Так что, как в учетной политике написано, так и делаем. Написано, что корректировка кассы отражается обратными проводками - значит обратные проводки. Написано, что сторно - значит сторно.
Мое сугубо личное мнение - никакого выбытия и поступления по факту нет, значит и обороты по 510/610 проходить не должны, значит,сторно старого выбытия и доп.проводка.

14.06.2022, 13:58	#1
Arhimed. понаберут "бухгалтеров" Регистрация: 24.01.2013 Адрес: увы... глубинка 🇷🇺 Сообщений: 27,263 Спасибо: 831	Проводки по Уведомлению об уточнении операций клиента Перезачёт уплаты разных налогов Всем привет. может остались тут ещё те кто с бюджетным учётом знаком... Поддержите или опровергните правильность моих действий - чёт полностью не уверен . Бюджетное учреждение. Получатель субсидии на выполнение задания. Весь разговор касается КФО субсидий на вып. задания. И все операции касаемы этого текущего года. Итак ситуация. Был уплачен налог на имущество. Платёж прошёл нормально стандартно. оформили бух записью Д 4.303.12.831 - К 4.201.11.610 (КВР 851 КОСГУ 291) 1,000 + + Забаланс 18 (КВР 851 КОСГУ 291) в "кредите" 1,000 Далее спустя пару месяцев этот платёж зачли в счёт уплаты задолженности по страх взносам в части ОСС на случай ВНиМ. Для исправления оборотов в казначействе сделали Уведомление об уточнении операций клиента - изменили в расходной части КВР 851 на КВР 119 Но по их оборотам они не просто заменили расходный КВР один на другой, а оформили это как Поступление по КВР 851 и Выплата по КВР 119 Вот теперь встаёт задача как это дело оформить бухгалтерскими записями. Что я надумал по итогу... формирую как возврат... или уж не знаю как назвать эту операцию - кстати тоже вопрос, как покрасимше и лаконичнее обозвать для отображения в Журнале операций ? Д 4.201.11.510 (КВР 851 КОСГУ 291) - К 4.303.12.731 (или 831) ? 1,000 + + Забаланс 18 (или 17) ? (КВР 851 КОСГУ 291) в "дебете" 1,000 ну и собственно "новую уплату" когда уже погашается задолженность по страх взносам Д 4.303.02.831 - К 4.201.11.610 (КВР 119 КОСГУ 213) 1,000 + + Забаланс 18 (КВР 119 КОСГУ 213) в "кредите" 1,000 Или не так? тогда как? в каком месте не догоняю ? __________________ Рухнул с дуба Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.

23.08.2022, 14:04	#2
Власа статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 27.10.2010 Сообщений: 1,738 Спасибо: 112	Re: Проводки по Уведомлению об уточнении операций клиента Перезачёт уплаты разных нал Казначеи всегда оформляют уточнение платежа как поступление и выбытие, именно так это отражается в лицевом. Как мне сказали бывшие казначейские работники, по другому там нельзя - их учет не предусматривает сторно. Но наш то учет это предусматривает. По мне, никакого поступления и никакого выбытия нет и не было, и мой учет с их учетом совпадать ну никак не должен. Так что, как в учетной политике написано, так и делаем. Написано, что корректировка кассы отражается обратными проводками - значит обратные проводки. Написано, что сторно - значит сторно. Мое сугубо личное мнение - никакого выбытия и поступления по факту нет, значит и обороты по 510/610 проходить не должны, значит,сторно старого выбытия и доп.проводка.