Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
23.01.2023, 12:24 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 432
Спасибо: 41
|
"Ошибка" прошлых лет в балансе.
Коллеги, нужен совет.
Малое предприятие на ОСНО, уст. капитал 50,0тыс, бух отчетность упрощенная по итогам года. В 2018г. образовался очень большой (по меркам данного предприятия) убыток. Руководством было принято решение этот убыток не показывать в налоговой отчетности, чтобы избежать лишних вопросов. В декларации по прибыли были тупо на нужную сумму уменьшены расходы. В баланс также были внесены аналогичные "исправления", иначе строка "капитал и резервы" была бы сильно отрицательной. Было сделано следующее : - уменьшены расходы в отчете о фин. результатах - соответственно увеличена строка 1370 пассива "капитал и резервы" с одновременным уменьшением строки 1520 пассива "кредиторская задолженность". С тех пор, на протяжении пяти лет отчет о финансовых результатах отражался каждый год верно, а в балансе строки 1370 и 1520 постоянно "корректировались" на ту сумму 2018го года. В 2022 году у предприятия наконец-то образовалось приличная прибыль, которой достаточно, чтобы покрыть тот старый убыток и строка "капитал и резервы" стала выглядеть прилично в ее настоящем виде. И руководство озаботилось вопросом как привести отчетность в соответствие с реальной картиной. У меня есть вопросы: Если я тупо сдам баланс с правильными цифрами, то - нужно ли ретроспективно показывать исправленные цифры за 2021 и 2020 годы для обеспечения "сопоставимости"? - Если да, то опять же строка "капитал и резервы" за два предыдущих года будет сильно отрицательной, это будет выглядеть некрасиво и вызовет кучу вопросов у налоговой. - Если нет - то не будет ли это ошибкой (опять же "сопоставимость") и в любом случае вызовет вопросы, т.к не будет биться разница по стр 1370 на начало и конец года с отчетом о фин. результатах. Я пыталась озвучить идею "а давайте ничего не трогать и тянуть бодягу дальше", но директор не согласен. Посоветуйте что-нибудь разумное. |
24.01.2023, 10:20 | #2 |
Чертополох
|
Re: "Ошибка" прошлых лет в балансе.
Пошто ж Вы бух.отчётность то вообще трогали? НУ и БУ прекрасно себе могут не совпадать.
Вы правильно далее рассуждаете. И то и другое породит вопросы. Раз вы всё это время отчётность рисовали, что что мешает нарисовать её и за 22 год? В 2018м. вы представили, что расходов нет. А теперь представьте, что они есть. Зачем Вам прошлые периоды трогать? Только не знаю, как Вам с прибылью поступить в любом из вариантов. В 2018 Вы искусственно не показали расходы и в Бух.отчётности и в налоговой. Теперь, если в бух.отчётности их учесть (ну как будто они 22го года), то логично их и в Налоговой отразить... На будущее: не показать расходы - это не значит всё учесть в программе, а на бумаге вручную поставить другие цифры.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.01.2023, 18:38 | #3 | |||
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 432
Спасибо: 41
|
Re: "Ошибка" прошлых лет в балансе.
Ну я так понимаю чтобы первая строка пассива не оказалась сильно отрицательной, причем несколько лет подряд. Боялись что налоговая будет требовать банкротить.
Цитата:
Цитата:
Цитата:
я, откровенно говоря, работаю с директором в направлении "а давайте еще годик ничего не делать, вдруг опять убытки будут, ситуация нестабильная" |
|||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.01.2023, 04:04 | #4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: "Ошибка" прошлых лет в балансе.
Цитата:
Ну что у вас там было расходы в несколько миллионов, а деньги где брали, чтобы расходовать то ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
26.01.2023, 04:08 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: "Ошибка" прошлых лет в балансе.
Так как у фирмы был убыток из квартала в квартал и из года в год, те расходы, которые были без НДС, я в расходах в бухгалтерском учете их отражала, а в налоговом делала, как непринимаемые, и все равно убыток был, но хоть на какую-то сумму я его не завышала, учитывая что делала непринимаемыми в налоговом, а вот те расходы, которые были с НДС, не могла так делать, потому что тогда надо было бы восстанавливать НДС. А не принимать в налоговом какие-то расходы, имею права.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|