НДФЛ с продажи станка

[Дина Медис]

Здравствуйте! у клиентки возникла следующая ситуация. Она купила станок на заводе за 400 тысяч в декабре 2022г. От покупателя получила аванс 150 тысяч 20 декабря 2022г. Оставшуюся сумму от покупателей станка получила уже в январе 2023г. Когда ей подать декларацию по ндфл? И заплатить налог с продажи? На всю сумму продажи по договору в 2024 году? Или отдельно на аванс, полученный в декабре 2022г. подавать в 2023г, и на остаток подавать в 2024г?
Помогите пжл

[MarinaAnna]

Дина Медис, Продавец кто ? физ лицо, ИП или фирма ? Покупатель кто ? физ лицо, ИП или фирма ?
Если это ИП или фирма, то какая система налогообложения ?

Сообщение от Дина Медис

Когда ей подать декларацию по ндфл?

Почему вы решили, что нужно подавать декларацию по НДФЛ ?
У разных систем налогообложения налоги разные. Если это УСН (доходы) 6%, то и декларация подается по УСН и налог платится УСН, если это УСН (доходы минус расходы, то и процентная ставка будет другой, и при этом никакой декларации по НДФЛ не подается и НДФЛ не уплачивается, а уплачивается УСН. Есть еще системы ОСНО, ПСН и т.д.

[Дина Медис]

Подробности сообщили, вобщем ситуация такая.
Физ лицо выступило в качестве посредника между продавцом станка и покупателем. В качестве ИП не зарегистрирован.
Она купила за свои деньги станок на заводе за 385 тысяч рублей 21 ноября 2022г. для последующей перепродажи. Покупатель ООО. От покупателя получила аванс 75000 руб. 24 ноября 2022г., и 75000 руб. 15 декабря 2022г. Накладная от завода подписана сторонами 24 января 2023г. По договору право собственности на станок переходит при подписании ТОРГ-12. Станок конечному покупателю был передан в январе. Оставшуюся сумму от покупателей станка физ. лицо получило тоже в январе 2023г.
На аванс, полученный в 2022 в сумме 150 000 руб., нужно подавать 3-НДФЛ сейчас в 2023? И остаток на 250000 руб. в 2024г?

[MarinaAnna]

Сообщение от Дина Медис

На аванс, полученный в 2022 в сумме 150 000 руб., нужно подавать 3-НДФЛ сейчас в 2023?

Нет. Это же физлицо.
Накладная от Завода станка, выписана в январе 2023 года ? так ? У Завода станок покупает Иванова (физ лицо), дальше Иванова этот станок продает ООО и это происходит в 2023 году, потому что Иванова не может продать то, чего у нее в наличии нет, а в наличии у нее станок появился только в 2023 году, вот и отчитываться перед налоговой вы будете только в 2024 году. При этом, Иванова владела имуществом этим не более 3 лет, соответственно можно применить вычет 250 тыс руб, с остальной суммы НДФЛ 13% нужно будет заплатить в бюджет, чтобы применить вычет необходимы подтверждающие документы, а именно накладная завода Ивановой, и документ подтверждающий оплату Ивановой заводу.

[Дина Медис]

Спасибо большое за отзыв. Я признаться тоже так думала, но есть другие мнения по поводу того, что эти 150 тысяч аванса, которые Ивановой перечислил покупатель в 2022 году расценивать как доход, и соответственно отчитываться за него в 2023. Вот в сомнениях теперь

[MarinaAnna]

Сообщение от Дина Медис

Ивановой перечислил покупатель в 2022 году расценивать как доход

Если бы Иванова была ИП, то тогда да, авансы считаются доходом и нужно было бы уплатить налог УСН, если бы ИП была бы не на УСН, а на ОСНО, тогда нужно было бы выписать с/фактуру на аванс и подать и уплатить НДС.

А если Ивановой соседка пришла и дала денег с просьбой сходить в магазин и купить ей что-то, то у Ивановой возник бы доход ? Иванова оставила бы эти деньги себе, у нее возник бы доход ? нет у нее возник бы всего лишь долг перед соседкой.

[Дина Медис]

спасибо! Развеяли мои сомнения!

[Дина Медис]

Здравствуйте еще раз. Наступил 2024 год,пришло время моему физлицу отчитаться о продаже станка.
И тут всплыли подробности.
1.Займ брала на покупку и демонтаж 420000, вернула кредитору 831000
2.Покупка резиносмесителя 385 000
3.Демонтаж резиносмесителя 400 000
4.Продажа резиносмесителя 1 750 000
Возникает вопрос. Можно ли принять к вычету займ на покупку станка 831 000руб.?

[ptihka]

Сообщение от Дина Медис

...Возникает вопрос. Можно ли принять к вычету займ на покупку станка 831 000руб.?

Вам уже ответили