Остаточная стоимость выше чем выкупная

[Светлашка]

Добрый день. В 2021 году взяли машину в лизинг в августе 2023 года, договор заканчивается. Выкупная стоимость по договору 2000 в т.ч НДС, а остаточная 5290106,99. Что делать в таком случае?

[Светлашка]

Имущество изначально по договору лизинга числилось на балансе лизингополучателя и применялся коэффициент ускорения амортизации 1.

[Ян@]

Сообщение от Светлашка

Выкупная стоимость по договору 2000 в т.ч НДС, а остаточная 5290106,99. Что делать в таком случае?

Перевести со счета 01.03. на 01.01 и амортизировать дальше)
Выкупная стоимость у вас будет использоваться чисто для налогового учета по прибыли (если вы на ОСНО). В БУ продолжаете амортизировать.

[Светлашка]

А после перевода с 01.03 на 01.01 эта амортизация пойдет в расходы по налогу на прибыль? Да мы на ОСНО.

[Ян@]

Не путайте бухгалтерский и налоговый учет.
В налоговом учете вы скорее всего уже признали в расходах всю сумму платежей за срок действия договора.
А в бух.учете продолжит начисляться амортизация просто на другой счет.
В налоговом будет амортизироваться разве что выкупная стоимость.

Т.е. в НУ вы уже выбрали/признали все расходы, а БУ отстает и продолжает начисляться амортизацией.

[Светлашка]

У нас лизинговое имущество числилось на балансе по договору лизинга. В расход шла амортизация, а не лизинговые платежи.

[glad]

Сообщение от Светлашка

У нас лизинговое имущество числилось на балансе по договору лизинга. В расход шла амортизация, а не лизинговые платежи.

В НУ в расходы попадает сумма начисленных лизинговых платежей, амортизации в НУ по лизингу нет. Выкупная потом является первоначальной стоимостью для НУ.
В БУ лизинговое имущество амортизируется исходя из покупной стоимости Лизингодателя.

Что могу сказать, не правильно учитывали Лизинг.

[Светлашка]

Спасибо за ответ. Но у нас договор до 2022 года, поэтому в НУ мы и включали амортизацию т.к имущество находиться на нашем балансе.