Зачет долга по займу от учредителя на сумму подъотчета

[Светлашка]

Добрый день. Выдавали с расчетного деньги в подотчет учредителю, у него остался остаток 300 000. Можно ли этот остаток зачесть на погашение беспроцентного займа, который он выдавал организации?

[Светлашка]

Т.е у нас получается следующая цепочка выдача с расчетного счета в подъотчет, далее возврат из подотчета в кассу и от туда возврат (зачет) займа. Так можно?

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Т.е у нас получается следующая цепочка выдача с расчетного счета в подъотчет, далее возврат из подотчета в кассу и от туда возврат (зачет) займа. Так можно?

Где-то здесь уже обсуждали это с MarinaAnna

[Светлашка]

А ссылку можно? Я бы почитала.

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

А ссылку можно? Я бы почитала.

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=1328180&highlight=%F3%F7%F0%E5%E4%E8%F2%E5%EB%FC+%EF%EE%E4%EE%F2%F7%E5%F2+%E7%E0%E9%EC#post1328180

Начиная с сообщения №227

[Светлашка]

Спасибо

[Светлашка]

Почитала там немого другая ситуация. Там директор должен был фирме, а фирма должна была директору по подотчету.
У меня получается фирма должна директору по договору займа и у директора остаток по подотчету остался. Будет ли нарушением сделать тут зачет? И каким документом это все оформить?

[glad]

Акт/соглашение взаимозачета?

[Светлашка]

Пока не оформляли и соглашение не составляли. Я просто наткнулась, что этот зачет будет нарушением кассовой дисциплины и теперь готовлю ответ директору, а там пусть принимает решение. Т.к срок исковой давности по нарушению кассовой дисциплины 2 месяца насколько я поняла.

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

...срок исковой давности по нарушению кассовой дисциплины 2 месяца насколько я поняла.

1 год.

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Будет ли нарушением сделать тут зачет?

Да, это нарушение, так как возврат неиспользованного подотчета надо сдать в банк. А для займа снимать с расчетного счета, приходовать в кассу и тогда только выдавать в счет займа.
Об этом тоже говорили в той теме, ссылку которой дала! Я там писала, что из-за этого к выдаче подотчета делаю сумму, немного больше, чем "предполагаемые расходы" (в моем случае я знаю эту сумму), что бы потом не в банк нести неиспользованные деньги, а выплатить из кассы перерасход.

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Я там писала, что из-за этого к выдаче подотчета делаю сумму, немного больше, чем "предполагаемые расходы" (в моем случае я знаю эту сумму), что бы потом не в банк нести неиспользованные деньги, а выплатить из кассы перерасход.

Ошиблась! Выдаю под отчет немного меньше, что бы был перерасход, который можно выплатить из кассы!

[Светлашка]

Спасибо

[Светлашка]

Решено сделать зачет взаимных требований. Теперь у меня вопрос как это все расписать в соглашении в одном случае будет договор займа, а по подъотчету на что ссылаться? Просто писать задолженность на такое то число?

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Решено сделать зачет взаимных требований. Теперь у меня вопрос как это все расписать в соглашении в одном случае будет договор займа, а по подъотчету на что ссылаться? Просто писать задолженность на такое то число?

Вы хорошо изучили этот финт с зачетом? НДФЛ на сумму невозвращенного подотчета не начисляется? Причем в размере 35%.

[Светлашка]

Вы хотите сказать что будет НДФЛ 35% с суммы не возвращенного подотчета даже при зачете?

[Светлашка]

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

Договоры займа регулируются Гражданским Кодексом, выдача под отчет - Трудовым. Боюсь, налоговики не поймут этот микс!

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Тут просто изначально с начала были долги по договору займа (точнее по договору уступки прав требования кредитора) перешли с организации на физ лицо (директора фирмы) и этот директор в следующем месяце получил подотчет и не отчитался. Он сам спросил можно ли сделать зачет. Долг по займу 5млн, а по подотчету 1млн.

Не сразу вникла в суть! Займ сделан в организации, а подотчет в ИП?

[Lem@n]

Сообщение от Светлашка

Вы хотите сказать что будет НДФЛ 35% с суммы не возвращенного подотчета даже при зачете?

Скорее всего да! То, что не возвращенный подотчет превращается в материальную выгоду, которая облагается налогом в 35%, идет в зачет займа, роли не играет, все-равно остается материальной выгодой!
Рассуждаем: каким образом он погасил займ? Вынул деньги из своего кармана и оплатил? Нет. Он СНАЧАЛА получил материальную выгоду и ею рассчитался за долг. И не важно, что это произошло одновременно!
Лучше еще раз почитайте в инете об этом!