Прямые расходы убыток

[mari661]

Добрый день!
Стройка. Не подписаны КС за выполненные работы. Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль за 3 мес. и 6 месяцев больше, чем доходы. Пришло требование пояснить как так получилось, пока только за 6 месяцев.
Декларация с убытком. Если уберем часть прямых расходов убыток всё равно останется. Но настаивают на том, чтобы прямые расходы не были больше доходов.
Могут ли прямые расходы быть больше доходов?

[MarinaAnna]

Сообщение от mari661

Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль за 3 мес. и 6 месяцев больше, чем доходы.

Примеры прямых затрат:

материально-производственные запасы, комплектующие и полуфабрикаты;
зарплата работников основного производства и социальные выплаты;
амортизация оборудования основного производства.

Я бы не стала переделывать, мало ли что-они хотят своим требованием, процесс идет как идет, зарплата работникам начислена и ее никуда не деть, взносы тоже начислены, даже если выручка меньше, то зарплату то не уменьшить в любом случае, амортизацию оборудования тоже, оборудование амортизируется ежемесячно, ну уберете вы из прямых расходов материально-производственные запасы, но они же все равно уже списаны в производство, ну уберете вы часть в косвенные расходы прибыль то от этого не появится в декларации.

[BMK]

Я не очень разбираюсь в учете по строительству, но разве если акты не подписаны не должны прямые затраты висеть на незавершенке?
Насколько я понимаю прямые расходы на то и прямые чтобы списываться только по закрытым работам, которые попали в доход.
А вот косвенные как раз никуда не деть - они списываются за период.
Так что где-то по большому счету они правы. Прямые могут быть больше дохода либо при убыточной плановой цене заказа, либо если предприятие оказывает услуги, но стройка к услугам никак не относится.

[ptihka]

Сообщение от BMK

Я не очень разбираюсь в учете по строительству, но разве если акты не подписаны не должны прямые затраты висеть на незавершенке?

Должны Отчет интересно сдан в бухгалтерию по форме М-29?

[MarinaAnna]

Вот есть у меня тоже мысли о незавершенке.

[mari661]

ptihka, у нас зарплата составляет основную затратную часть и взносы с неё.
Материалы не наши.

[Среда]

Сообщение от mari661

Могут ли прямые расходы быть больше доходов?

могут

Сообщение от mari661

Пришло требование пояснить как так получилось, пока только за 6 месяцев.

ну так и поясните
глядишь и сами поймёте ))) А то выходит, что бухгалтерия ваша не понимает как она учёт ведёт и как у неё доходы-расходы учитываются и как когда и что в декларацию идёт, почему она с убытком и нормально ли это?

А на самом деле, согласна с девочками - я бы тоже оформила НЗП. И зарплата, будучи отнесённой к прямым расходам, прекрасно на НЗП висит ))

[Танюшка симпампушка]

Добрый день.
У меня похожая ситуация, можно здесь же спрошу?
Оказываем услуги, с привлечением подрядчиков, соответственно затраты на оплату подрядчику у нас есть, он нам выполнил, акт оказании услуг и договор имеются. Но мы сами ещё не закончили работу на объекте и соответственно прибыли в полугодии у нас нет, а затраты есть. Куда мне их в декларацию за полугодие запихнуть? 1с мне все в косвенные запихивает упорно. А я вот задумалась это правильно, или 1с не настроена? Или как?
Короче, подскажите, кто знает как мне быть))

[ptihka]

Сообщение от Танюшка симпампушка

Добрый день.
У меня похожая ситуация, можно здесь же спрошу?
Оказываем услуги, с привлечением подрядчиков, соответственно затраты на оплату подрядчику у нас есть, он нам выполнил, акт оказании услуг и договор имеются. Но мы сами ещё не закончили работу на объекте и соответственно прибыли в полугодии у нас нет, а затраты есть. Куда мне их в декларацию за полугодие запихнуть? 1с мне все в косвенные запихивает упорно. А я вот задумалась это правильно, или 1с не настроена? Или как?
Короче, подскажите, кто знает как мне быть))

Танюшка, скорее всего надо покопаться в настройках 1С, т.к. это не косвенные расходы.

[Танюшка симпампушка]

Сообщение от ptihka

Танюшка, скорее всего надо покопаться в настройках 1С, т.к. это не косвенные расходы.

Даже если мы ещё не выпустили акт об оказании услуг? Все равно мне все нужно в прямые относить?

[ptihka]

Сообщение от Танюшка симпампушка

Даже если мы ещё не выпустили акт об оказании услуг? Все равно мне все нужно в прямые относить?

Да, в прямые, но в приказе по УП это отразите, не забудьте.

[Среда]

Танюшка симпампушка, копайте настройки программы
расходы ваши конечно же прямые
я бы на сч.20 относила
в отсутствии выручки он не закроется и оно останутся там висеть, или можно НЗП оформить.

[ptihka]

Сообщение от Среда

...расходы ваши конечно же прямые
я бы на сч.20 относила...