Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Добрый день!
Хотелось бы узнать ваше мнение. Организация подрядчик получила аванс от заказчика, который закрывала выполненными работами, но авансы закрылись не все. По договору есть гарантийные удержания(они учитываются без НДС), которые заказчик не доплачивает каждый раз при оплате выполненных работ. Возникают взаимные обязательства. Можно ли принять к вычету НДС при зачете взаимных требований, когда Авансы полученные зачтутся в счет гарантийного удержания? Есть ли условия для выполнения этого? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
Добрый.
Проводки 51 62/02 аванс =1 000р 76/ав 68 ндс с аванса =166,66р 62.01 90 реализация =1 000р 90 68 ндс с реализации =166,66р 76.09 62.01 гарантийное удержание =50р 62.02 62.01 зачет аванса =950р 68 76/ав зачет ндс с аванса =158,33р 62.02 76.09 зачет гарантийного удержания в счет аванса =50р 68 76/ав зачет ндс с аванса =8,33 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
Условия должны быть либо в Договоре -срок возврата гарантийного удержания прошёл,
либо соглашение о зачете гарантийного удержания в счет аванса - рекомендую оформить такое соглашение -нормальная практика с Заказчиками при досрочном возвращении гарантийного удержания |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
glad, спасибо Вам большое за ответ!
Переживаю по поводу НДС. Гарантийное удержание числится в учете без НДС. Прочитала, что при неденежном возврате НДС есть ограничения. Увидела письмо Минфин от 11.11.2022 № 03-07-12/109879. Можно ли НДС с аванса принять к вычету если будет зачтен Аванс одного договора в счет погашения в ранние сроки гарантийного удержания по другому договору? |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|