ООО безвозмездно принял в пользование имущество от физ.лица

[Vici]

Добрый день.

ООО получило в безвозмездное пользование нежилое помещение от учредителя (иностранное физ. лицо (доля в УК менее 50%)).
Был заключен Договор безвозмездного пользования между ООО и физ. лицом.
Согласно Договору безвозмездного пользования
"помещение передается с целью использования в коммерческой деят-сти (последующей сдачей в аренду 3-м лицу)".
Также согласно Договору безвозмездного пользования ООО обязан "Нести все расходы на его содержание, в том числе за свой счет оплачивать коммунальные и иные эксплуатационные услуги, осуществлять капитальный и текущий ремонт помещения. За свой счет производить любые необходимые улучшения помещения (как отделимые, так и неотделимые).".

ООО решил начать сдавать это помещение в аренду.
ООО заключил Договор аренды с другим ООО о сдаче нежилого помещения, полученного от физ.лица (инф-ция выше).

По договору аренды арендная плата состоит из фиксированной части и переменной.

Согласно Договору аренды фиксированная арендная плата включает в себя коммунальное и эксплуатационное обслуживание, а переменная часть включает в себя расходы в размере фактического потребления Арендатором эл.энергии, водоснабжения, отопления и пр. услуг, рассчитываемых Управляющей компанией.

Управляющая компания выставляет квитанции на собственника помещения (физ.лицо).
ООО оплачивает со своего расчетного счета услуги, выставляемые Управляющей компанией.

1. Можем ли мы принять к расходам в части налога на прибыль квитанции на коммунальные услуги, выставленные на физ. лицо, на основании договора о безвозмездном пользовании?

2. Достаточно ли договора аренды для того, чтобы расценивать переменную часть как компенсированные расходы (не облагать НДС)?

Не возникнет ли рисков, что подтверждающие док-ты выставлены на физ. лицо, а не на ООО.

3. Как ООО обосновать размер налогооблагаемого дохода, связанного с безвозмездным получением в пользование имущества?

[MarinaAnna]

Безвозмездное использование имущества может повлечь внереализационный доход и соответственно начисление начисление налогов, либо налог на прибыль, либо налог УСН, смотря на какой системе вы находитесь по налогообложению.

[Vici]

ООО на ОСНО

[MarinaAnna]

Сообщение от Vici

ООО решил начать сдавать это помещение в аренду.
ООО заключил Договор аренды с другим ООО о сдаче нежилого помещения, полученного от физ.лица (инф-ция выше).

То есть получили безвозмездно, и сдаете, решили "бабла" срубить.

Сообщение от Vici

Управляющая компания выставляет квитанции на собственника помещения (физ.лицо).
ООО оплачивает со своего расчетного счета услуги, выставляемые Управляющей компанией.

На каком основании ?

Сообщение от Vici

Не возникнет ли рисков, что подтверждающие док-ты выставлены на физ. лицо, а не на ООО.

Возникнет

Сообщение от Vici

3. Как ООО обосновать размер налогооблагаемого дохода, связанного с безвозмездным получением в пользование имущества?

Оценочную комиссию пригласить, чтобы они оценили ваш доход от использования помещения полученного в безвозмездное пользование.Оценочная комиссия составит документ, на основании которого вы и будет ежемесячно отражать во внереализационных доходах.

[Vici]

На основании выставленной квитанции. ООО оплачивает комм. услуги за 3-е лицо, в назначении платежа это указывается.