Уменьшение УСН на сумму взносов.

[FreeArtist]

ИП на УСН, видит, что его оборот от реализации превышает 300000 р. И осуществляет проплаты в размере 1% от сумм превышения в виде взносов, чтобы в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, уменьшить сумму налога по УСН. Однако, ИФНС, разносит эту как платеж по УСН. Как обозначить, что это взносы, а не налог по УСН?

[Бухгалтерша]

Мое мнение никак.
Сейчас все платежи осуществляем по одному КБК в виде ЕНП(единый налоговый платеж).
А налоговая, по дате возникновения обязательства уже списывает из вашего кошелька(туда куда все перечисления попадают).
Взносы 1% за 2024 год спишутся у вас 01.07.2025.

[Lem@n]

Сообщение от Бухгалтерша

Мое мнение никак.
Сейчас все платежи осуществляем по одному КБК в виде ЕНП(единый налоговый платеж).
А налоговая, по дате возникновения обязательства уже списывает из вашего кошелька(туда куда все перечисления попадают).
Взносы 1% за 2024 год спишутся у вас 01.07.2025.

Не должно быть такого, так как по авансу УСН подается уведомление. На эту сумму уплаченного взноса как понимаю уведомления нет (и не должно быть), она должна осесть просто на балансе ЕНС, а по сроку зачета (30.06.24) списаться на взносы.
Как она попала в счет УСН - вопрос! Если уведомления на эту сумму и соответствующий КБК не было!

[Lem@n]

Сообщение от FreeArtist

ИП на УСН, видит, что его оборот от реализации превышает 300000 р. И осуществляет проплаты в размере 1% от сумм превышения в виде взносов, чтобы в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, уменьшить сумму налога по УСН. Однако, ИФНС, разносит эту как платеж по УСН. Как обозначить, что это взносы, а не налог по УСН?

Я бы это как-то выяснила в налоговой, на каком основании списали на УСН. Кстати, оплата УСН была? И отправляли ли уведомление на УСН?

[Среда]

Сообщение от FreeArtist

ИП на УСН, видит, что его оборот от реализации превышает 300000 р. И осуществляет проплаты в размере 1% от сумм превышения в виде взносов, чтобы в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, уменьшить сумму налога по УСН. Однако, ИФНС, разносит эту как платеж по УСН. Как обозначить, что это взносы, а не налог по УСН?

сколько я лет тут не была... а вопросы (на которые уже как год и более лет назад даны все ответы) не поменялись...

1. Вы (и мы, и все) в момент перечисления денег на ЕНС никакой конкретный налог или платёж НЕ ПЛАТИТЕ !!! Это просто деньги. Просто куча денег. Ну киньте им 01 января условно лям туда и забудьте вообще о платежах на год.
2. Из имеющейся на вашем ЕНС кучи денег налоговая черпает совочком сумму, которую ей положено зачерпнуть в соответствии с уведомлением, НД или сроком. Всё.
3. В вашем случае можно подать заявление о зачёте, где будет указано куда зачесть и какую сумму денег из ЕНС.
4. Можно ничего не делать. По новому закону имеете право принять в расходы фиксированные взносы (вроде и 1% с превышения тоже, но погуглите, почитайте) до наступления крайнего срока их уплаты (и даже до момента реальной уплаты).

Так что не ясна ваша проблема.

[Среда]

Сообщение от Lem@n

Я бы это как-то выяснила в налоговой, на каком основании списали на УСН.

на законном основании.

уже сколько этот ЕНС существует, вы реально до сих пор логику не понимаете?

[Lem@n]

Сообщение от Среда

на законном основании.

Ты не в тему ответила и выложила опять свои старые сообщения!
Все это уже давно и всеми разжевано.
Суть вопроса в другом.
Взнос перечислили, он должен лечь на баланс как неизвестный пока платеж, так как на взносы можно не подавать уведомления. То есть, пока просто пополнили ЕНС! А потом по конечному сроку из ЕНС зачтут нужную сумму взноса, которая налоговикам известна и без уведомлений.
А для аванса УСН сначала подается уведомление, что б в налоговой он лег в начисление.
Затем поступает платежка, пополняется ЕНС и этой суммой, именно этой суммой из уведомления, закрывают УСН.
А у FreeArtist, как я поняла, на закрытие УСН почему-то пошла сумма уплаченного 1% взносов. Не думаю, что они совпали с авансом УСН.
Поэтому и спросила потом, подавалось ли уведомление по УСН и была ли соответствующая оплата. Потому что если не подавали, то да, налоговики могли вычерпнуть совочком нужную сумму на покрытие УСН.
Но все-равно непонятно, почему они "вычерпнули" именно сумму взноса в зачет УСН?
Об этом речь, а не о том, как формируется ЕНС и как его используют в ФНС.

[Lem@n]

FreeArtist, а как у вас на ЕНС отобразились расчеты по взносам?