Сдача уточненной декларации

[mila1304]

допустила грубую ошибку, декларации за полугодие, 9 месяцев 2007г заполнила НЕ Нарастающим итогом, нужно сдавать уточненный расчет, но как избежать проверки со стороны налоговой и как избежать большого штрафа, или это неминуемо?

[Главан]

если вы успеете подать уточненку, заплатить недоимку и пени (если они возникнут) до того как это обнаружит налоговая, то штрафа не будет. Только заплатить недоимку и пени надо до подачи уточненки.

[mila1304]

а как посчитать пеню? за какой период? и недоимку уплатить на тот же КБК что и налог????

[ГЛБ]

Пеня расчитывается из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Считаете количество дней просрочки платежа (недоплаты) со дня установленного НК (например 25.10.07 за 9 месяцев) и по день, когда вы эту доплату произведете. Например у вас получится 50 дней. Тогда надо сумму недоплаты(недоимки) например 1000 руб х 50 дней х 10,5/300.
10,5% это новая ставка рефинансирования. А до этого была 10%. Поэтому надо исходить из времени действия одной ставки и другой. Извините, но я сейчас не помню с какого времени действовала ставка 10%, а с какого 10,5%.

[mila1304]

Сообщение от ГЛБ

Пеня расчитывается из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Считаете количество дней просрочки платежа (недоплаты) со дня установленного НК (например 25.10.07 за 9 месяцев) и по день, когда вы эту доплату произведете. Например у вас получится 50 дней. Тогда надо сумму недоплаты(недоимки) например 1000 руб х 50 дней х 10,5/300.
10,5% это новая ставка рефинансирования. А до этого была 10%. Поэтому надо исходить из времени действия одной ставки и другой. Извините, но я сейчас не помню с какого времени действовала ставка 10%, а с какого 10,5%.

Извините за уточнение, считем 1000 руб x 50 дн x 10,5 %(?)/300 получиться 17,5 руб или 1750,руб.????

[ГЛБ]

Как я уточнила выше, ставка не 10,5%, а 10,25%. Ну а если исходить из 10,5% (пример), то пени будут 17руб.50коп. Ведь ставка рефинансирования измеряется в %.

[ГЛБ]

Штраф бывает если совсем не сдал декларацию, а вашем случае могут быть пени, если уплаченный налог меньше окажется чем начисленный нарастающим итогом.
А на счет проверки, можно написать сопроводиловку в которой объяснить, в связи технической ошибкой просим принять уточненные декларации за такой-то период.

[Главан]

ставка реф. с 4 февраля 2008 г. 10.25 % , с 19 июня 2007 г. по 03/02/08 10 %

[ГЛБ]

Извините за неточность, действительно 10,25%.

[mila1304]

Спасибо большое, почти разобралась

[Главан]

ЕкатеринаБолотина, КБК то же, что и у налога, только в нем 14-й знак будет не 1, а 2, плюс в специальном поле п/п надо указать основание ЗД, тип платежа ПЕ

[ЕкатеринаБолотина]

Спасибо за быстрый ответ

[Cepera]

Сообщение от Главан

указать основание ЗД, тип платежа ПЕ

Все-таки ужасное у меня воображение.