Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Добрый день!
![]() Я забыла уплатить налоги с з/п за февраль ![]() Например, ФОТ 1000 руб, тогда 1) НДФЛ (без учета вычетвов) - 130 рублей 2) НС (0,6%) - 6 рублей 3) ПФ страх (8%) - 80 рублей 4) ПФ накопит (6%) - 60 рублей 5) пени????? ![]() Просветите, пожалуйста, темного человека ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
ГЛБ, спасибо вам огромное!!!!!!!!!
![]() Такой расчет нужно сделать по всем 4-м налогам? И еще, если срок уплаты налога 15 число, то первый просроченный день - это 16, а последний день, который надо взять для расчета, - день уплаты налога и пени? (например, уплатили 20, то просроченные дни - это 16, 17, 18, 19 и 20). Простите за глупые вопросы... ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Скажите пожалуйста (может не совсем в тему), а обязательно нужно пени рассчитывать самим или достаточно ждать, что выставит налоговая к уплате в качестве пени?
Или нет разницы: сам считаешь и платишь пеню или тебе присылают требование об уплате? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
ГЛБ, просто у меня немного другая ситуация, не сдавали декларацию по НДС за январь 2007 года, а теперь вот нужно, обязательно наверное пени будут и штрафы...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Innoch, за январь 2007года?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#12 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Спасибо, а обязательно ли самостоятельно пени рассчитывать? Выиграю я что-то если оплачу пени раньше, чем мне придет уведомление из налоговой, что должна оплатить столько-то пени?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Злой гений!
|
![]()
Innoch,
34.2.3. СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ В СЛУЧАЕ ВЫСТАВЛЕНИЯ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, В КОТОРОМ ВЫДЕЛЕН НДС Если вы не являетесь налогоплательщиком НДС (применяете УСН, ЕСХН, ЕНВД), или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ), либо реализуете не облагаемые НДС товары (работы, услуги), но при этом выставили своему контрагенту счет-фактуру, в котором выделен НДС, то соответствующую сумму налога вы должны уплатить в бюджет. Такое правило установлено п. 5 ст. 173 НК РФ. При этом налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС или реализующие не облагаемые НДС товары (работы, услуги), обязаны представлять налоговую декларацию в обычном порядке (п. 5 ст. 174 НК РФ). В то же время положения гл. 21 НК РФ не уточняют, обязаны ли в таком случае подавать декларацию по НДС лица, не являющиеся плательщиками НДС (применяющие специальные налоговые режимы). Как указал ФАС Западно-Сибирского округа в Постановлении от 26.04.2007 N Ф04-2469/2007(33681-А70-6), Ф04-2469/2007(33930-А70-6), лица, не являющиеся плательщиками НДС, не подпадают под понятие налогоплательщиков (налоговых агентов), перечисленных в п. 5 ст. 174 НК РФ. Следовательно, представлять декларацию они не обязаны и, значит, к ответственности по ст. 119 НК РФ привлекаться не могут. Стоит отметить, что из содержания абз. 7 п. 3 Порядка заполнения декларации следует, что такая обязанность существует. На это также указывает Минфин России в Письме от 23.10.2007 N 03-07-11/512. Поэтому, чтобы избежать возможных споров с налоговой инспекцией, декларацию по НДС надо представить. Это можно сделать не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура. Еще раз напомним, что ответственность, предусмотренная ст. 119 НК РФ, за непредставление декларации в установленный срок не может применяться к спецрежимникам, поскольку они не признаются налогоплательщиками. Подробнее об этом см. в разд. 14.2 "В каких случаях неплательщики НДС обязаны уплатить налог в бюджет". 14.2. В КАКИХ СЛУЧАЯХ НЕПЛАТЕЛЬЩИКИ НДС ОБЯЗАНЫ УПЛАТИТЬ НАЛОГ В БЮДЖЕТ Обязанность уплатить налог в бюджет возникает в том случае, если вы выставляете своим покупателям счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Если же сумма налога выделена в расчетных документах, например в банковских документах о движении денежных средств по расчетному счету, а в счетах-фактурах не указана, то обязанности по перечислению налога в бюджет у вас не возникает. К такому выводу пришел ФАС Северо-Кавказского округа в Постановлении от 16.05.2007 N Ф08-2771/2007-1131А. В такой ситуации вы должны уплатить указанный в счете-фактуре налог, даже если вы: - не являетесь налогоплательщиком, а применяете специальный налоговый режим в виде УСН, ЕНВД, ЕСХН; - освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ; - осуществляете реализацию товаров (работ, услуг), не подлежащую налогообложению. Это правило закреплено в п. 5 ст. 173 НК РФ. В перечисленных ситуациях права на вычет "входного" налога, уплаченного поставщикам товаров (работ, услуг), у вас не возникает. Дело в том, что принять налог к вычету вправе только налогоплательщики НДС, а вы к ним не относитесь. Поэтому суммы "входного" НДС вам следует относить на увеличение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) в порядке, установленном п. 2 ст. 170 НК РФ. На это также указывают налоговые органы и Минфин России (см., например, Письма УФНС России по г. Москве от 30.11.2006 N 18-11/3/104933@, Минфина России от 23.03.2007 N 03-07-11/68). Обратите внимание! Вопрос о том, надо ли начислять пени и привлекать неплательщиков НДС к ответственности за неуплату налога (ст. 122 НК РФ), а также за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ), судебной практикой решается неоднозначно. Большинство федеральных судов считают, что пени и штрафы не должны начисляться, поскольку они взыскиваются только с плательщиков НДС (Постановления ФАС Уральского округа от 19.12.2006 N Ф09-10191/06-С2, ФАС Северо-Западного округа от 18.12.2006 N А26-2012/2006-211, ФАС Западно-Сибирского округа от 12.07.2007 N Ф04-4613/2007(36133-А27-27), от 16.05.2007 N Ф04-2928/2007(34163-А27-25), от 28.08.2007 N Ф04-5677/2007(37522-А27-42), от 02.08.2007 N Ф04-5393/2007(37019-А03-41), ФАС Волго-Вятского округа от 08.05.2007 N А11-4838/2006-К2-22/434, от 04.09.2007 N А82-16957/2006-20, ФАС Дальневосточного округа от 18.07.2007 N Ф03-А16/07-2/2487, N Ф03-А16/07-2/2480). В то же время существует и противоположная судебная практика (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 20.02.2007 N Ф04-8969/2006(30078-А70-19)). Недавно свою позицию высказал и Высший Арбитражный Суд РФ. В частности, в Определении от 04.10.2007 N 12019/07 и Постановлении Президиума от 30.10.2007 N 4544/07 он указал, что ответственность за неуплату налога и непредставление декларации к неплательщикам НДС не применяется.
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход ![]() ![]() Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Правильно ли я понимаю, что мне сейчас нужно сдать за квартал декларацию по НДС, уплатить сумму НДС, но пени я платить не должна исходя из:
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Злой гений!
|
![]()
34.2. СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС
34.2.1. СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ Декларацию по НДС налогоплательщики должны представлять в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Напомним, что с 1 января 2008 г. налоговый период по НДС установлен как квартал (ст. 163 НК РФ). Примечание Подробнее о налоговом периоде по НДС вы узнаете в гл. 7 "Налоговый период". Важно помнить, что если 20-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления декларации является следующий за этим днем первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, абз. 1 п. 5 Порядка заполнения декларации). Например, декларацию за I квартал 2008 г. надо подать не позднее 20 апреля 2008 г. Однако это выходной день (воскресенье). Поэтому последним днем представления декларации за I квартал является 21 апреля (понедельник). ГЛАВА 7. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД Налоговый период - это период, по итогам которого должна быть определена налоговая база и исчислена сумма налога, подлежащая уплате (п. 1 ст. 55 НК РФ). Кроме того, по итогам налогового периода организации и предприниматели представляют в налоговые органы налоговые декларации. С 1 января 2008 г. для всех налогоплательщиков устанавливается единый налоговый период - квартал (п. 4 ст. 2, п. 4 ст. 7 Закона N 137-ФЗ). Это значит, что платить налог один раз в квартал будут все налогоплательщики, в том числе и те, кто исполняют обязанности налоговых агентов.
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход ![]() ![]() Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда Последний раз редактировалось Lala; 19.03.2008 в 08:41. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Злой гений!
|
![]() Цитата:
ДО 1 ЯНВАРЯ 2008 Г. До 1 января 2008 г. налогоплательщики должны были представлять декларацию либо ежемесячно, либо ежеквартально (п. 5 ст. 174, ст. 163 НК РФ). Это зависело от того, какой налоговый период был установлен у налогоплательщика (квартал или месяц). Текст письма опубликован "Московский налоговый курьер", 2007, N 4 Вопрос: Организация, применяющая УСН, реализовала товар покупателям и при этом ошибочно указала в счете-фактуре НДС 18%. Обязана ли организация уплатить НДС в бюджет в сумме, указанной в выставленных счетах-фактурах? Вправе ли она принять к вычету сумму НДС, уплаченную поставщикам при приобретении товаров? Ответ: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 30 ноября 2006 г. N 18-11/3/104933@ Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками НДС. На основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного и новации, а также передача имущественных прав. В п. 3 ст. 169 НК РФ предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны только налогоплательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ. Таким образом, организации, применяющие УСН, не должны оформлять счета-фактуры при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг). В соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС: 1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС; 2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению. При этом сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма НДС, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Согласно п. 2 ст. 170 НК РФ суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию РФ, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях: 1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения); 2) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ; 3) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога. Следовательно, права на вычет сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг), у организации, применяющей УСН, не возникает. Заместитель руководителя Управления действительный государственный советник РФ 2 класса С.Х.АМИНЕВ 30.11.2006 Почитайте вложение там все есть и очень подробно и доступно. Вы найдете все ответы на свои вопросы. Обновление от 06.03.2008 года
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход ![]() ![]() Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда Последний раз редактировалось Lala; 19.03.2008 в 09:26. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Начислять НДС с пени? | Николай Зубов | Делимся опытом | 3 | 31.10.2008 09:46 |
Снова пособие до 1,5 лет: разъяснения ФСС относительно включения в расчет отдельных п | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 1 | 28.06.2008 21:03 |
Расчет пособия по беременности и родам | Надеждка | Зарплата и кадры | 3 | 29.01.2008 14:44 |
Заморозили р/с за пени | Татьяна А. | Делимся опытом | 1 | 05.11.2007 19:31 |
Увольнение главбуха и его расчет. | Madel'ka | Зарплата и кадры | 4 | 16.10.2007 13:26 |