Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

[Natal'a]

На новом месте работы обнаружила следующее.
91(прочие раходы необлагаемые)/19 - НДС неподтвержденный
99/91 (Почему не сразу 99/19?)
99/68(налог на прибыль) в размере 24% от НДС неподтвержденного
Последнее мне не совсем понятно, мало того, что уменьшили чистую прибыль, так с нее еще и налог удерживают.
Если подразумевалось, что это условнный налог на прибыль, то я поняла бы проводку, если по БУ прибыль болше, чем по НУ, а так.... Может кто подскажет что это?

[АленаСыкт]

По-моему, все верно.Сразу 99\19-не корректно.Надо сначала скинуть на 91, к прочим налогам, а то что начисляют 24%-это постоянное налоговое обязательство.

[Natal'a]

Спасибо, Алена, за ответ. Я еще раз перечитала ПБУ 18, и мне стало еще более непонятно. Ведь цель ПБУ выровнять НУ и БУ.

А посмотрите, что получается. Допустим в НУ прибыль 150руб., в БУ - 100руб. (Ведь так получается, когда есть расходы, непринимаемые для целей налогообложения).

Я сваяла декларацию на прибыль, начислила к уплате налог:
99/68приб - 150*0,24=36руб.

Да еще и начислила себе постоянное налоговое обязательство с постоянной разницы (расходы, непринимаемые для целей налогообложения:
99/68приб - 50*0,24=12руб.

Теперь у меня в НУ налог на прибыль равен 36руб, а в БУ 36+12=48руб.
Как такое может быть?

И когда заплачу налог(68/51) 36руб, то по К68приб будет весеть 12руб.
За что? Я ведь итак пострадавший: мало того, потратилась, а в расход не взяла, так еще и должна осталась?