Единый и минимальный налоги при УСН 15%

[Наталья32]

Помогите разобраться!!! УСН на доходы - расходы, в 2007 году поквартально начислялся и уплачивался единый налог, по итогам года - минимальный налог. Кто же из них должен попасть в расходы????
И учитывается ли каким то образом этот минимальный налог в 1-ом квартале 2008г? (в декларации)?

Что-то совсем я запуталась

[martm]

[[/B]Наталья32, минимальный и единый налог не включается в расходы! В конце года вы можете на разницумежду уплаченным в 2007 минимальным налогом и единым уменьшить налог 2008 года либо включить эту разницу в убытки. Для того чтобы меньше заплатить минимальный налог нужно написать письмо в налоговую о зачете ранее уплаченного единого налога в счет минимального. Я сделал именно так.

[Pella]

Я спросила почти тоже самое в другой теме. Вот, что мне ответили..
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=12678

[Pella]

Сообщение от martm

[[/B]Наталья32, минимальный и единый налог не включается в расходы! В конце года вы можете на разницумежду уплаченным в 2007 минимальным налогом и единым уменьшить налог 2008 года либо включить эту разницу в убытки. Для того чтобы меньше заплатить минимальный налог нужно написать письмо в налоговую о зачете ранее уплаченного единого налога в счет минимального. Я сделал именно так.

А можно его зачесть при авансовых платежах 2008 года??

[Аланда]

Pella, вы правильно пишете,что спросили почти одно и то же.В другой теме,если я не ошибаюсь,вы говорили еще и об убытке за год,а это разные ситуации,вам и ответили ,как и когда учитывается убыток .

[20 Овечек]

Подскажите пожалуйста, а взнос в УК и оплата акций акционерами ЗАО признается доходом организации?

[Pella]

Аланда, Добрый день!
Хм,т.е. если у меня убыток - я плачу минимальный налог и списываю его на сч99.
А сумму убытка я могу списывать на квартальные расходы, но не более 30% от прибыли в данном периоде? Да?
А я сначала подумала, что сумму уплаченнго минимального налога так надо списывать.....

[angel_]

На сколько я знаю, если предприятие на УСН с работало в первом квартале в убыток, то платить ничего не надо. При заполнении декларации в стр. 120 должен стоять прочерк, т.к. минимальный налог уплачивается по итогам года. Или я не права?????

[Pella]

в 2008 у меня прибыль есть, хоть и небольшая...

[martm]

Сообщение от Pella

Хм,т.е. если у меня убыток - я плачу минимальный налог и списываю его на сч99.
А сумму убытка я могу списывать на квартальные расходы, но не более 30% от прибыли в данном периоде? Да?
А я сначала подумала, что сумму уплаченнго минимального налога так надо списывать.....

Минимальный налог платится только по итогам года. Сумму убытка также можно списывать только по итогам года и не более 30 % от суммы полученной прибыли.

[Pella]

Огромное спасибо!!!

[martm]

Сообщение от Pella

А можно его зачесть при авансовых платежах 2008 года??

мне зачли. но в любом случае позвоните в вашу налоговую.

[Наталья32]

Спасибо всем за ответы!!!!
видимо я тут уже совсем отупела Давайте на цифрах?
в 2007 году поквартально был доход с которого уплачивала 15% налога
в конце года минимальный налог оказался больше, чем обычный - заплатила его
Все эти налоги в расходы не попадают, так?
при заполнении декларации за 1-ый квартал 2008г (получился доход) я уменьшаю доход на разницу между мин. и обычным налогом полученную по итогам прошлого года, умножаю на 15% - получаю к уплате
но так как в прошлом году ежеквартально перечислялся налог и никуда не попадал я могу его совсем не платить?

Помогите!!!!!!!!!!!!!!

[martm]

Сообщение от Наталья32

Все эти налоги в расходы не попадают, так?

да. Проводка Д 99 К 68.

Сообщение от Наталья32

при заполнении декларации за 1-ый квартал 2008г (получился доход) я уменьшаю доход на разницу между мин. и обычным налогом полученную по итогам прошлого года

нет. уменьшить вы можете по окончании налогового периода, т.е. только в годовой декларации.

[Наталья32]

аааа.... я так и знала, что тут какой то подвох... а так все красиво получилось....

Но на уплаченные в прошлом году суммы я же могу меньше заплатить?

[martm]

Сообщение от Наталья32

Но на уплаченные в прошлом году суммы я же могу меньше заплатить?

если у вас только числится в налоговой перплата по данному налогу. Если нет платите полную сумму.

[Наталья32]

Вот теперь вроде бы все понятно!!!
Большое спасибо!!!

[Женечка]

Здравствуйте все! Подскажите как быть.
У меня переплаты по ЕН за 3 и 4 квартал 2007года. Уменьшить ЕН в 2008году можно в любом квартале или только в 3 и 4 квартале 2008года.

[martm]

Сообщение от Женечка

Уменьшить ЕН в 2008году можно в любом квартале или только в 3 и 4 квартале 2008года.

уменьшить ЕН вы не можете. Вы можете просто его не платить и он зачтется за счет перплаты либо вы просто доплатите разницу между ЕН и перплатой по данному налогу.

[Женечка]

martm, только Вы так и не ответили. Мне нужно ждать 3 и 4 квартала????