Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
![]()
люди..разъясните , пожалуйста
![]() уточненка по экологии за 1 квартал 2008 года плата в пределах норматива : была 1809 руб стала 1802 руб мои теперешние действия? ![]() то бишь какие проводки и в бухгалтерском и в налоговом? помогитеее
__________________
Остановите землю ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Возраст: 44
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
![]()
Я бы сделала так. Начисление по экологии я делаю Операцией Дт 91.2 - Кт 68.10 последним днем квартала. Тогда на дату подачи уточненки надо сделать новую Опреацию Сторно изначальной проводки, и здесь же верную проводку. Тогда в БУ у вас появится переплата на несколько рублей, которую вы сможете зачесть при следующем платеже. Что касается НУ, то в нем сумма платежей по экологии проходит только в Налоге на прибыль в косвенных расходах. По идее надо будет подать уточненку, в которой эти расходы уменьшатся на 7 рублей, но сумма эта столь ничтожна, что я бы не стала ничего делать, налоговики, думаю, согласились бы с этим, им тоже лишняя морока из за копеек не нужна.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо)
то есть в бухгалтерском учете я могу исправить ошибку текущим периодом во втором квартале? Тоже самое сделать в налоговом?? Не возясяь с уточненкой по прибыли ?? вот только я делаю проводку Д 26 К 68.09 и ,разумеется, очень хочу спросить почему у вас через 91 ??
__________________
Остановите землю ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.10.2007
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Последний раз редактировалось Nastena; 08.05.2008 в 06:30. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.10.2007
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
А на счет н/у: если возьмете на себя ответственность не сдавать уточненку, тогда в текущем, а так исправления в н/у производятся в том периоде, в котором возникло изменение! (т.е. в вашем случае 1кв.) Удачи! ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
![]()
вы имели ввиду, что сверхлимитное загрязнение в расчетах по налогу на приыбль не берется, образуя постянное налоговое обязательство?
ну все тогда, в бухучете я сторнирую первую проводку и делаю новую, то же самое в налоговом.. спасибо)
__________________
Остановите землю ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.10.2007
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
![]()
В бухгалтерском учете плата за негативное воздействие на окружающую среду, вызванное производственной деятельностью организации, признается расходом по обычным видам деятельности (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Учитывая, что данный вид обязательных платежей не является налогом (не предусмотрен ст. ст. 13 - 15 Налогового кодекса РФ), начисление указанной платы может отражаться в бухгалтерском учете по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).
В целях налогообложения прибыли плата за негативное воздействие на окружающую среду в пределах установленных нормативов является материальным расходом (пп. 7 п. 1 ст. 254 НК РФ, п. 7 Порядка) и может относиться к косвенным расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль текущего отчетного (налогового) периода (п. 1 ст. 318 НК РФ). Что касается платы за сверхнормативный сброс загрязняющих веществ, то эта сумма не признается расходом при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль (п. 4 ст. 270 НК РФ, п. 7 Порядка) и образует постоянную разницу, приводящую к возникновению постоянного налогового обязательства (п. п. 4, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н). |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
![]()
)всем большое спасибо за ответы и советы)
__________________
Остановите землю ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как списывать бензин | marusja | Общая система налогообложения (ОСНО) | 98 | 25.01.2012 09:14 |
Ограничения в размере выплаты пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет | Аксинья | Зарплата и кадры | 8 | 23.01.2008 19:01 |
Иструкции к балансу | sinus25 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 25.10.2007 09:01 |
НДС поквартально? | Анастасия АА | Общая система налогообложения (ОСНО) | 25 | 21.02.2007 20:54 |
Юридический и фактический адрес организации не совпадают. | Валерия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 26 | 26.12.2006 11:55 |