Прибыль: авансы или квартальные платежи?

[Куся]

Подскажите пожалуйста, не могу разобраться, какие счета необходимо посмотреть в ОСВ, чтобы понять платить квартальные платежи по прибыли или авансы? Я не совсем понимаю, как вести расчет. Складывать все доходы за 4 квартала, соотв. получается 2,3,год 2007 +1 кв. 2008 и разделить на 4?

Верно или нет? Я так считаю по декларациям, а в ОСВ как смотреть?

Или вообще все неправильно?

[Gray]

Собираете в ведомостях все доходы от реализаци (например 90.1 минус 90.3 НДС если есть) и внереализационные доходы (например по статьям доходов на 91.1)
подлежащие налогообложению и прописываете их с воответствующий раздел.
Затем собираете все расходы связанные с реализацией (например 90.2 себестоимость) и внереализационные расходы (например 91.2) и опять пишете в уже в другой раздел.
Затем заполняете расчет налога и только там уже видно сколько начислено налога на прибыль и сколько платить авансов.

Сообщение от Куся

Складывать все доходы за 4 квартала, соотв. получается 2,3,год 2007 +1 кв. 2008 и разделить на 4?

Все доходы и расходы учитываются нарастающим итогом с начала года.
Чтобы не переплатить налог в расчете налога вы указываете суммы уплаченные в течение года за соответвующие кварталы текущего года.

[Куся]

Gray,
Вы меня не совсем поняли, или я не так объяснила. Как заполнять декларации и как расчитывается налог на прибыль я знаю.

Мне не понятно, каким методом определять авансовые платежи платить или квартальные. Я не пойму сам расчет.

То что беруться доходы за 4 квартала и смотриться не превышает ли 3 млн, я читала, но что то не въеду. Какие доходы?

90.1-90.3 за 4 последних квартала /4? Так?

Т.е. если мне нужно на данный момент посмотреть что там у меня, период выбирать в ОСВ 01.04.07 - 31.03.08 ?

[Женюра]

Сообщение от Куся

90.1-90.3 за 4 последних квартала /4? Так?

Да, я делаю так. Если полученная величина больше 3 млн., платятся ежемесячные ав. платежи.

[Gray]

Куся,

Сообщение от Женюра

Да, я делаю так. Если полученная величина больше 3 млн., платятся ежемесячные ав. платежи.

Предложили неплохой вариант но я бы еще добавил выручку от внереализационных доходов 91.1 минус НДС от них

Если короче, то вся выручка в среднем за каждый из последних 4 квартала должна превысить 3 млн руб.

Авансы месячные за первый квартал = 1/3 (начисленной суммы за предыдущий год минус авансы уплаченные за 9 месяцев) (или авансовым платежам 4 квартала).
Авансы на 2 кв = 1/3 начисленной суммы за первый квартал
Авансы на 3 кв = 1/3 (суммы за полугодие минус сумма за первый квартал)
Авансы на 4 кв = 1/3 (суммы за 9 мес минус сумма за полугодие)

[Куся]

Сообщение от Gray

то вся выручка в среднем за каждый из последних 4 квартала должна превысить 3 млн руб.

А если, допустим, через раз? Один квартал больше 3 млн., а другой меньше?

К томуже, я так понимаю, с каждым кварталом суммы разные будут получаться...

Все таки очень сложно мне это понять...

[Gray]

Куся, расчет простой - валовая выручка за 4 последних квартала делим на 4 и получаем среднюю величину (средняя арифметическая простая)

[Просто Мария85]

и.. для "особо одаренных".. у меня фирма работает с февраля 2008, на 30.06 валовая выручка почти 10 млн, мне надо подождать, пока не отработаем год или просто делить сумму на 4? а уплата ежемесячных платежей будет с месяца, след. за кварталом, в котором произойдет превышение?