ЕНВД и ОСНО

[Romana]

Предприниматель работает по ЕНВД, но в течении ноября и декабря прошли договора с юр.лицами по продаже окон ПВХ, следовательно подпадающие под ОСНО. Вопрос: как разделить расходы по оплате труда (есть два работника: менеджер по продажам и сборщик мебели, причем один из них не имеет отношения к этим договорам, т.е. открыто два вида деятельности - продажа окон ПВХ и изготовление мебели).
И если я правильно понимаю, то та часть з/п, которую я приму в расходы для ОСНО необходимо обложить ЕСН. И не будет ли нарушением, если вообще не брать в расхоы з/п и начисления на нее, а уменьшить только на расходы по покупке нами этих окон?

[Катрин]

Сообщение от Romana

Предприниматель работает по ЕНВД, но в течении ноября и декабря прошли договора с юр.лицами по продаже окон ПВХ, следовательно подпадающие под ОСНО. Вопрос: как разделить расходы по оплате труда (есть два работника: менеджер по продажам и сборщик мебели, причем один из них не имеет отношения к этим договорам, т.е. открыто два вида деятельности - продажа окон ПВХ и изготовление мебели).
И если я правильно понимаю, то та часть з/п, которую я приму в расходы для ОСНО необходимо обложить ЕСН. И не будет ли нарушением, если вообще не брать в расхоы з/п и начисления на нее, а уменьшить только на расходы по покупке нами этих окон?

Вы должны разделить все "общехозяйственные" расходы, т.е. аренда, услуги связи, з/плата менеджера и т.д. пропорционально выручки. Если вы не хотите делить из-за "копеек" то, за завышение налоговой базы вас никто не накажет:eek:

[Romana]

Выбор есть, понятно! но все же, начислять ЕСН, на отнесенную к расходам з/п, нужно?

[Катрин]

Сообщение от Romana

но все же, начислять ЕСН, на отнесенную к расходам з/п, нужно?

обязательно, ведь льгота по ЕСН предоставлено только для ЕНВД

[kurdik]

Помогите по похожей проблеме.
У нас автосервис. Но в 1 и 2 квартале был только Обычный налоговый учет по купле-продаже оптом зап. частей, 3 - только ЕНВД-ремонт а/м, Октябрь,ноябрь- ЕНВД-ремонт а/м, а декабрь совмещаем.
Должна ли я была в 3кв., в октябре и ноябре делить з/пл руководства и платить на часть ЕСН. Или это делается только в декабре?
Голова кругом.

[Катрин]

Сделайте себе табличку с выручкой

Оптовая торговля ЕНВД
1 кв 100 0
2 кв 100 0
3 кв 0 100
октябрь 0 100
ноябрь 0 100
декабрь 30 70

и в такой же пропорции разделите з/плату, соответсвенно та з/плата которая приходиться на оптовую торговлю начисляте ЕСН

[kurdik]

Значит ЕСН я должна была платить м в 3 кв и в октябре, ноябре?

[Катрин]

Нет у вас ведь базы не будет в этих периодах, у меня табличка не очень получилась, но в принципе видно, что в этих периодах у вас 100% ЕНВД

[kurdik]

Табличка хорошая, просто есть письмо о том, что в бухгалтерском учете все должно делиться нарастающим итогом. И доходы и расходы. Тоесть я делю з/пл администрации декабря в соответствии с удельным весом доходов от разных видов деятельности и на соответствующую часть начисляю ЕСН. Но есть мнение, что и в 3 квартале, и в октябре и ноябре, я должна была делить з/пл.

[Катрин]

Сообщение от kurdik

Табличка хорошая, просто есть письмо о том, что в бухгалтерском учете все должно делиться нарастающим итогом. И доходы и расходы. Тоесть я делю з/пл администрации декабря в соответствии с удельным весом доходов от разных видов деятельности и на соответствующую часть начисляю ЕСН. Но есть мнение, что и в 3 квартале, и в октябре и ноябре, я должна была делить з/пл.

Но ведь все и так нарастающим итогом;) И в тех периодах когда нет выручки от оптовой тоговли вы просто умножаете на ноль и у вас получается ноль

[kurdik]

Спасибо большое. Я значит все дела правильно.