СУБПОДРЯД, НЕЗАВЕРШЕНКА

[mara]

Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Совсем я запуталась со своей стройкой да и опыта маловато, ПРОШУ ПОМОЩИ БОЛЕЕ ОПЫТНЫХ КОЛЛЕГ!!
Ситуация такая:
Мы подрядчики, отдаем 95% заказа субчикам, у них принимаем работы ежемесячно, в плане НДС я думаю все понятно))
А вот с заказчиком все сложнее, по договору они нам перечисляют сразу 30% и в конце каждого месяца принимают КС-2 и КС-3 и перечисляют деньги а вот окончательный расчет (процентов 10) после подписания акта-приемки работ.
Пример: договор с заказчиком на 1 000 000 руб.
300 000 руб перечислены нам сразу, далее в конце месяца заказчик подписывает КС-2 и КС-3 на сумму 100 000 руб. и перечисляет 100 000 руб.
Мы в конце месяца принимаем работы у субчика на 200 000 руб.
Вопрос : возникает ли у меня незавершенка?? нужно ли применять 46 счет?? И какие у меня будут проводки??
Начиталась кучу всякой литературы и в голове каша
ПОЖАЛУЙСТА,ПОМОГИТЕ!!!!!!!!

[AlexVX]

mara, для начала - работы субподрядчиков должны быть в приказе об учетной политике отнесены к прямым расходам, иначе разговор становится бессмысленным.
Вы говорите, что с НДС вам все понятно, значит авансы и вообще любое движение денег можно во внимание не принимать - на прибыль они не влияют.
Далее, вы приняли работ на 200 т.р., а сдали на 100 т.р. В простейшем случае вы должны списать на расходы 95 т.р. субподрядчика, а 105 т.р. отнести на НЗП (надеюсь, эти цифры вы привели без НДС).

[mara]

Да, именно субподряд отнесен к прямым расходам.
Но какие будут проводки? Плиз!!! Для удобства примера цифры без НДС.
С применением 46 счета или нет?
Если можно, то поподробнее. Прошу прошения за настойчивость. Хотелось бы понять весь алгоритм. Заранее благодарна всем, кто ответит.

[mara]

Прошу прощения, не уточнила, счет, КС-2 и КС-3 выставляются заказчику ежемесячно за минусом 30% аванс согласно договора. (минусуются 30% из перечисленных ранее авансом 30% от общей суммы договора). Прошу прощения за сумбур. Но если разложить ситуацию по проводкам, станет понятнее?? Я что-то запуталась.
Заранее всем спасибо.

[AlexVX]

mara, КС-2 не связан с оплатой никак - это просто перечень выполненных и принятых заказчиком работ.
Проводки без НДС:
20 60 200000 приняты работы подрядчика
62 90 100000 сданы работы заказчику
90 20 95000 списание на завершенное производство расходов

Сумма 95000 взята в предположении, что перечень работ, принятых заказчиком, имеется в акте КС-2 с вашим подрядчиком.

Я не использую счет 46.

[mara]

Да, именно, в смете и заказчика и субподрядчика присутствует.
Значит, незавершенка висит на 20?
А могу ли я ежемесячно формировать выручку на основании подписанных заказчиком КС-2 и КС-3, ведь окончательно сдам работы через месяц, через 2?? В договоре нет поэтапной приемки. Прошу прощения за настойчивость, но очень хочется разобраться...
в разных комментариях подходят по-разному

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

mara, КС-2 не связан с оплатой никак - это просто перечень выполненных и принятых заказчиком работ.
Проводки без НДС:
20 60 200000 приняты работы подрядчика
62 90 100000 сданы работы заказчику
90 20 95000 списание на завершенное производство расходов

Сумма 95000 взята в предположении, что перечень работ, принятых заказчиком, имеется в акте КС-2 с вашим подрядчиком.

Я не использую счет 46.

на основании каких расчетов вы списываете 95000 на 90 счет? какой у вас алгоритм расчета НЗП?АААА, увидела на основании чего - прошу прощения только мне кажется что так немного некоректно рассчитывать НЗП....
я тоже не использую 46 счет, НЗП рассчитываю путем определения коэффициента - стоимость выполненных работ к общей стоимости работ по договору.

[Djull]

Здравствуйте! у меня ситуация попроще, но т.к. никогда не сталкивалась, то сложноватенько мне одной...помогите!
Ситуация:
Мы (генподряд) заключили договор с заказчиком. Сами можем сделать только демонтаж. Остальной фронт работ отдали субчикам. Документы и проводки след.:
Реализация (то что выполнили сами).В 1С докум "Выполнение этапа работ" (акт о выполнении этапа работ). Здесь я формирую наименование работ как в смете? если несколько видов работ, то и несколько работ в одном документе? также прописываю ед. изм и цену без НДС??? Дт 62.1 Кт 90.1.1. На основании этого докум формирую сч/ф Дт 90.3 Кт 68.2
Субподряд. Формирую докум "Услуги сторонних организ" Тут беда !!! Корр/счет, субконто 1,2,3, Наименование услуг как формировать, согласно смете. А в смете огромный перечень???
Помогите пжлуйста!!!

[AlexVX]

Djull, ваша формулировка в проводке не имеет большого значения. Относитесь к ней как к примечанию к проводке. У меня всего несколько видов работ:
общестроительные работы,
строительно-монтажные работы,
обслуживание канализации,
обслуживание вентиляции
и пр.

[Djull]

хм...хорошо,
1. Подряд.Реализация. КС-2 служит первичным документом для составления "Акта о выполнении этапа работ" и, соответственно, для сч/фактуры. Меня интересует графа наименование работ. Можно в этой графе прописать "Работы, согласно КС-2 №1 от...." или все же необх. прописывать все виды работ, как они прописаны в смете?
2. Субподряд. Услуги. такая же беда! Формируя документ "Услуги сторонних организаций" можно в графе наименование работ прописать "Работы, согласно КС-2 №1 от...." или все же необх. прописывать все виды работ, как они прописаны в смете?
3. Сами проводки:
реализация Дт 62.1 Кт 90.1.1
Дт 90.3 Кт 68.2

услуги Дт 20 Кт 60
Дт 19 Кт 60
СПСИБО!!! Очень жду!!!!!!

[Djull]

AlexVX, Здравствуйте!!! 9 месяцев на носу!!! Без помощи не обойтись!!!Подскажите, у нас крупный договор, мы его целиком на субподряд отдали. В текущем периоде закрываем только часть работ, эти же работы нам закрывает субподрядная организация. Возникает ли у меня НПЗ???
Помогите, пожалуйста!!!

[AlexVX]

Djull, это уже третья тема, в которой вы задаете одни и те же вопросы одновременно. Я в одной из них уже ответил.

[Djull]

ага, простите...