Когда делать записи в книге покупок, если вычет отложили, т.к. выручки нет?

[НатаСПБ]

Выручки во 2 кв нет, входящий НДС есть. Решили не предъявлять к вычету в этом периоде, а дождаться, когда будет выручка. Записи в книге покупок во 2кв делать не надо, а надо будет, когда будем вычет делать по декларации?

[Спроситель]

Самое смешное, что когда вы надумаете поставить входящий НДС к вычету, налоговый орган надйет основания (например не в том периоде ставите к вычету), что бы у вас этот самый счет-фактуру из зачета выкинуть )) Так что уж лучше сразу побороться.

[Спроситель]

Ааааа!!!!!! Кашмар!!!!!!! Нарушать нельзя!!!! Это же Великий Налоговый Орган все всем сказал как все всегда правильно делать!!!

А вы не в курсе, уважаемая Кэти, что по этой ситуации существует совершенно противополжное мнение одного из Великих деятелей Великого Налогового Органа?
Так вот, согласно его мнению, если нет базы для исчисления исходящего НДС, то и входящий НДС в зачет ставить нельзя?

Почитайте письмо Минфина РФ от 08.02.2005г. № 03-04-11/23
<...>

[Валерия]

Сообщение от НатаСПБ

Выручки во 2 кв нет, входящий НДС есть. Решили не предъявлять к вычету в этом периоде, а дождаться, когда будет выручка. Записи в книге покупок во 2кв делать не надо, а надо будет, когда будем вычет делать по декларации?

Если так решили то, оставляйте НДС на 19 счете, и не формируте книгу покупок. В валюте баланса должен быть остаток по 19-му счету. Если бы была выручка хотя бы на 10 руб, то можно было бы и перекрыть начисленный НДС. Здесь мнения фискалов разные, но многие компание поступают именно так.

[Djull]

Для того чтобы воспользоваться вычетом, обязательно наличие налоговой базы. Ведь в пункте 1 статьи 171 Налогового кодекса ясно сказано. Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога, исчисленную по статье 166 Налогового кодекса, на налоговые вычеты. Поэтому хотя бы рубль, но налоговая база должна быть. Но когда мы говорим о налоговой базе, это не только реализация, но и авансовые платежи, и денежные средства, связанные с расчетом за реализацию товаров, работ, услуг в соответствии со статьей 162 Налогового кодекса. Поэтому если у вас не было реализации, но, например, покупатель вам перечислил аванс, то вы можете применить вычет по НДС.

[Главан]

Сообщение от НатаСПБ

Записи в книге покупок во 2кв делать не надо, а надо будет, когда будем вычет делать по декларации?

Все верно.

[Djull]

Главан, вот теперь, наконец то, появилась выручка. Тот НДС, который висел на 19 счете (включая 2007 г.) надо бы к вычету предъявить. А при формирование книги покупок, этот документ "Услуги сторонних организ. " не попадает за текущий месяц. А при формировании книги покупок за те месяца, когда и были оприходованы эти услуги в 1С, как раз попадает. НО мне то нужно, чтоб цифры прошли в текущем месяце!!!???

[Veselenochka]

вам нужно делаь записи книг покупок текущей датой.

[Djull]

не поняла??? я делаю новый документ "Формирование записи в книгу покупок" за июль 2008 г., т.к. в июле была первая реализ. и я, соответственно, могу принять входной ндс к вычету!!! а ндс к вычету у меня был в 2007 г., тогда я его не приняла, т.к реализ. не было, и висел ндс на 19 счете.
Но в докум "Формирование книги покупок" эти мои суммы, которые висят на 19 счете, не попадают!!!!
Что делать????
Пожалуйста, ндс, горит!!!!!!

[Veselenochka]

у вас автоматом не попадет. делайте июлем но вводите записи книг покупок вручную.

[Djull]

аааааааааа, понятно, С П А С И Б К И !!!
А скажите, пжлуйта, хоть не по этой теме,о тоже горит!!!
Ноут купили свыше 20 000, оприходовала...сколько месяцев амортизировать (группа какая)??? и НДС входной СРАЗУ к вычету весь??? он же не "амортизируется"???
спасибо))))))))

[Veselenochka]

НДС сразу, а по поводу группы не скажу - не помню

[Djull]

С П А С И Б О !!!!!!
ПОМОНИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, Я ВАМ СООБЩЕНИЕ СБРОШУ ЛИЧНОЕ, ВОПОРОСЫ ПРО СУБЧИКОВ И 1С!!!
ОЧЕНЬ ЖДУ!!! НЕ МОГУ НДС СДЕЛАТЬ!!!
БУДУ ВСЕ ВЫХ. СИДЕТЬ!!!
С П А С И Б О !!!!!

[Djull]

Veselenochka, скажите а я вообще могу суммы НДС приянть к вычету???
Это были услуги по лицензии, вполне законные, есть вся первичка (сч/фактура), просто в тот период, в 2007 г., не было реализации. Вот и висели цифры НДС на 19.3 теперь с июля есть реализация, и я беру НДС к вычету, формировав записи в книге покупок за июль (забила как Вы сказали) не автоматом 1С заполнил.
Так же и по поводу прибыли. В расходную часть суммы возьму в текущем периоде т.е. за 9месяцев, по той же причине!!!
Что скажите???
СПАСИБО ВАМ!!!

[Djull]

Veselenochka, прошло немало времени....а вопрос меня до сих пор мучает...

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

Veselenochka, скажите а я вообще могу суммы НДС приянть к вычету???
Это были услуги по лицензии, вполне законные, есть вся первичка (сч/фактура), просто в тот период, в 2007 г., не было реализации. Вот и висели цифры НДС на 19.3 теперь с июля есть реализация, и я беру НДС к вычету, формировав записи в книге покупок за июль (забила как Вы сказали) не автоматом 1С заполнил.
Так же и по поводу прибыли. В расходную часть суммы возьму в текущем периоде т.е. за 9месяцев, по той же причине!!!
Что скажите???
СПАСИБО ВАМ!!!

Если вы сделаете уточнёнки за тот период, когда вы имели право на входной НДС, то может ещё и сможете получить этот НДС из бюджета или уменьшить НДС к уплате в том периоде, когда налорги проведя камералку вынесут решение по возмещению этой суммы и поставят вам её в лицевой счёт.

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

Так же и по поводу прибыли. В расходную часть суммы возьму в текущем периоде т.е. за 9месяцев, по той же причине!!!

Вот тут не понятно. Вы вообще что-ли не ставили расходы по лицензированию на бухгалтерский учёт?

[Djull]

vsv-boss, Уважаемый дир!!!
Это проблема стара как мир. Мы же с Вами ее неоднократно обсуждали в других темах. Суть такова...был входной НДС, не было реализации, злить ИФНС не хотела, судиться тоже не хотела, решила "А пусть висит на 19 счете"...Висел, пардон...Довиселся, наступил приятный долгожданный момент в нашей скромной компашке, поперла, пардон, реализация. Вот я и запихнула "висячую" на 19 счете сумму (висит с 2007 г.) в книгу покупок. При этом НДС у меня в итоге за 9 мес. полчился к уплате, слава Богу!!! 1С не хотела автоматом эти суммы в книгу покупок текущего периода кидать, вот я их "ручками" туда и уложила.
По прибыли...в расход взяла и в декларации показала сумму тоже текущим периодом, т.е. за 9 месяцев.
Собственно, все...
Уфф.....))

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

При этом НДС у меня в итоге за 9 мес. полчился к уплате, слава Богу!!! 1С не хотела автоматом эти суммы в книгу покупок текущего периода кидать, вот я их "ручками" туда и уложила.
По прибыли...в расход взяла и в декларации показала сумму тоже текущим периодом, т.е. за 9 месяцев.
Собственно, все...
Уфф.....))

Djull, могу только порадоваться за вашу смекалку и сообразительность. Главное теперь, чтоб выездники не проверили у вас этот период. Чтоб работать вам без выездной ещё как минимум 5 лет.

[Djull]

Ну я что опять что то не так сделала???