Излишки товара

[A-lexa]

Люди добрые, помогите разобраться
Провели инвентаризацию, выявили излишки товара. Их стоимость отнесла на внереализационный доход по налоговому учету, на прочие - по бухгалтерскому.
Сейчас этот товар продали. По бух.учету я стоимость списала в себестоимость, а по налоговому учету как? Эта стоимость не берется для расчета налога на прибыль? Как я поняла, то вся стоимость этих излишек относиться к постоянным разницам. Правильно ли это?

[Валерия]

Сообщение от A-lexa

Люди добрые, помогите разобраться
Провели инвентаризацию, выявили излишки товара. Их стоимость отнесла на внереализационный доход по налоговому учету, на прочие - по бухгалтерскому.
Сейчас этот товар продали. По бух.учету я стоимость списала в себестоимость, а по налоговому учету как? Эта стоимость не берется для расчета налога на прибыль? Как я поняла, то вся стоимость этих излишек относиться к постоянным разницам. Правильно ли это?

По-моему здесь себестоимости товара нет. Вы не молжете уменьшить налог на прибыль.

[A-lexa]

Сообщение от Валерия

По-моему здесь себестоимости товара нет. Вы не молжете уменьшить налог на прибыль.

Спасибо, я тоже так считаю. Просто смутило то, что 1С: отнесло к расходам 24% от стоимости реализованных излишек. Придется все в ручную переделывать...

[dmitri]

Сообщение от A-lexa

Люди добрые, помогите разобраться
Провели инвентаризацию, выявили излишки товара. Их стоимость отнесла на внереализационный доход по налоговому учету, на прочие - по бухгалтерскому.
Сейчас этот товар продали. По бух.учету я стоимость списала в себестоимость, а по налоговому учету как? Эта стоимость не берется для расчета налога на прибыль? Как я поняла, то вся стоимость этих излишек относиться к постоянным разницам. Правильно ли это?

А почему вы отнесли это на внереализационный доход? Эта операция анологична операции по реализации прочего товара, просто вы его увеличили. И почему вы излишками увеличили себестоимость? При исчислении налога на прибыль у вас увеличились дохоты от реализации, но расходы ни как не могли увеличеться.

[A-lexa]

Сообщение от dmitri

А почему вы отнесли это на внереализационный доход? Эта операция анологична операции по реализации прочего товара, просто вы его увеличили.

На внереализационные доходы я отнесла всю сумму выявленных излишков товара при инвентаризации.

Сообщение от dmitri

И почему вы излишками увеличили себестоимость? При исчислении налога на прибыль у вас увеличились дохоты от реализации, но расходы ни как не могли увеличеться.

Себестоимость увеличилась только по бухгалтерскому учету. А по поводу налогового я сомневалась, увеличиваются расходы или нет.