Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 07.09.2008
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день.
Суть вопроса такова: ИП – Арендодатель на УСН 6% (вид деятельности сдача в аренду помещений) заключил договор аренды с ЮЛ УСН 6%, где оговорено, что арендатор делает кап.ремонт помещения в счет арендной платы. Арендатор заключает, в свою очередь, договор со строительной фирмой. После завершения стройки подписывается Акт приемки-передачи выполненных стройт.работ между Арендатором и стр.фирмой. Как далее оформить отношения между Арендатором и Арендодателем? Подписывается Акт приема-передачи единовременно на всю сумму затрат по строй.смете или возможно подписывать Акт взаимозачета помесячно. Это принципиально, т.к сумма по смете велика, и есть разница, когда уплатить 6% - сразу в одном отчетном периоде или с разбивкой поквартально. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 07.09.2008
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Только что общалась с аудитором.
Считает что такой вариант можно оспорить. И есть повод для придирок со стороны налоговой. Лучше разбить строителям смету на части (например поэтажно) и выставлять Акты заказчику-Арендатору поэтапно, частями. А тот, в свою очередь, выставляет Акты на эти суммы Арендодателю или даже разбивает их частями. Составляются Акт КС-2, Акт приемки-передачи работ, Акт взаимозачета. Может быть, это "Горе от ума" и перестраховка? Как документально состыковать суммы арендных платежей и суммы по этим Актам? Непонятно, когда подписывается Акт приемки-передачи всего помещения? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Я думаю, пока у вас не будет какого-либо выполнения по ремонтным работам, зачитывать нечего, объемов нет. А уж какими этапами строители будут подписывать выполнение, надо смотреть в договоре на проведение капитального ремонта.
Арендодатель ежемесячно начисляет арендную плату (дебиторская задолженность), арендатор тоже самое делает ежемесячно (кредиторская задолженность). Эти суммы равны. Строители делают ремонт, у арендатора задолженность перед строителями. Стыковать особо ничего и не надо. И вы гляньте в договор между арендодателем и арендатором, там возможно и прописано, да и должно быть прописано, в какой момент арендодатель подпишет взаимозачет, по мере подписания промежуточного выполнения или в момент завершения ремонта. Кстати, такой пункт в договоре снимет вопросы у налоговой по поводу возникновения дохода у ИП.
__________________
Последний раз редактировалось kalina; 07.09.2008 в 19:48. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Когда правильно платить авансовые ежемес. платежи по прибыли? | Olga_Moscow | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 27.08.2008 15:33 |
Когда удерживать налог? | ГОГА | Зарплата и кадры | 1 | 19.03.2008 13:01 |
Какие налоги и когда платить | Ольга495 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 18.05.2007 20:07 |
Сколько и когда платить????? | Goggi | Общая система налогообложения (ОСНО) | 48 | 01.04.2007 16:48 |
Когда платить НДС с полученных авансов | Мелкая | Общая система налогообложения (ОСНО) | 22 | 28.03.2007 12:25 |