Частник сдает технику в аренду, вопрос по налогам

[Santiny]

Доброго времени суток! Прошу помочь мне, как человеку далекому от бухгалтерский и налоговых дел.

Ситуация следующая: я, частное лицо, имею в собственности технику (строительную), который приобрел (допустим за 360 000 рублей) по договору купли-продажи. Расчет с продавцом - полная оплата за 3 года равными долями (по 10 000 руб.) ежемесячно.

Я нашел компанию, которая хочет брать эту технику у меня в аренду, оплата ежемесячно. Сумма получаемая мной от компании (ежемесячно) превышает сумму, которую я буду отправлять за покупку. Допустим эта сумма равна 15 000 рублей ежемесячно. Следовательно, возникает прибыль в размере 5000 рублей в месяц.


И теперь список вопросов:

1. Нужно ли для совершения вышеописанных действий мне регистрироваться в качестве предпринимателя, или регистрировать компанию? С каких оборотов в законе предусматривается обязательная регистрация (если предусматривается конечно)?

2. Можно ли заключить договор между частным лицом и компание, берущей у меня технику в аренду? Если ответ на прошлый вопрос предусматривает обязательную регистрацию, то этот вопрос отпадает сам собой.

3. Сколько я буду платить налогов? Как частное лицо - 13% с 5000 в месяц? Или что-то еще? ЕСЛИ нужна регистрация, какая форма будет оптимальна для уменьшения налогооблагаемой базы? И какие суммы или проценты я буду должен переводить в качестве налогов?

4. Как часто мне будет необходимо подавать налоговую декларацию? Раз в месяц? Или раз в квартал, или вообше раз в год?

5. Краем уха слышал что существую такие типовые договора, в которых предусматривается оплата налога на прибыль КОМПАНИЕЙ КОТОРАЯ БЕРЕТ У МЕНЯ ТЕХНИКУ В АРЕНДУ. Т.е. я ничего не делаю, только получаю ежемесячно на свой р/с деньги в сумме 5000 рублей минус налоги.

Очень надеюсь что расписал все понятно.

Заранее благодарю за ответы!!!

[Veselenochka]

например мы (организация) арендуем у частного лица квартиру. мы составили договор и ежемесячно перечисляем арендодателю плату за квартиру за минусом НДФЛ 13%. этот НДФЛ мы перечисляем в бюджет.
налоговый агент (организация) обязана удержать сумму НДФЛ при выплате вам дохода, перечислить его в бюджет и в конце года отчитатьтся перед налоговой . у вас никаких налогов больше не возникает.

[yuriy1977]

Ну во первых налог(НДФЛ 13%) платится с суммы доходов а не прибыли!!
В данном случае Вы как физ лицо оказываете услуги и соответственно фирма которои Вы оказываете услуги,должна удержать НДФЛ с суммы выплаты физ.лицу.
(правда есть еще вопрос по начислению ЕСН на сумму выплат вам(это затраты компании арендатора),извините не сталкивался)
Ну а Вам конечно выгоднее зарегистрировать ИП или ООО(разница в основном правовая) и работать по упрощенке!Декларации сдавать раз в квартал!И за год до 30 марта в пенсионный фонд!
По налогообложению при ваших цифрах выгоднее"Доходы минус расходы" и налог 15% с прибыли!(если соотношение расходов и доходов менее приблизительно 0,61 то становится выгоднее "Доходы" по ставке 6%)

[наида]

[QUOTE=yuriy1977;116811]
(правда есть еще вопрос по начислению ЕСН на сумму выплат вам(это затраты компании арендатора),извините не сталкивался)
(QUOTE]
точнее вот эту фразу)

[Veselenochka]

зачем ему регистрироваться как ИП?

[наида]

ЕСН платится организацией в том случае если техника арендуются с экипажем...с той части , которая является вознаграждением экипажа)

[наида]

зачем ему регистрироваться , как ИП? сдавать в аренду технику он может и как физлицо,налоги(НДФЛ,ЕСН) при этом за него все заплатит организация в качестве налогового агента..ему на руки дадут чистыми его 15000 тысяч и никакой головной боли...

[Santiny]

Всем спасибо огромное за помошь!

Понял, что 13% налог берется не с прибыли а с дохода, это прискорбно.

Сообщение от наида

зачем ему регистрироваться , как ИП? сдавать в аренду технику он может и как физлицо,налоги(НДФЛ,ЕСН) при этом за него все заплатит организация в качестве налогового агента..ему на руки дадут чистыми его 15000 тысяч и никакой головной боли...

Но ведь тогда для предприятия аренда обойдется не в 15 000 рублей а в 15 + налоги? т.е. фактически 15 000 + 1950 + ЕСН (к сожалению, не вкурсе, сколько он составляет)? Но им это будет минимум на 13% менее выгодно, могут и другого найти поставщика.

Еще раз большое спасибо за ответы, вы очень мне помогли!

[Veselenochka]

граждане, какой ЕСН, о чем вы? он получит сумму по договору - 13% НДФЛ. и все.
не относятся к объекту налогообложения ЕСН выплаты по договорам связанным с передачей в пользование имуществом. п.1 ст. 236 НК РФ.

[Santiny]

Господа!

А где можно посмотреть типовой договор аренды от частника к предприятию? Например квартиры, его можно будет немного модифицировать под мои нужды.

[наида]

Сообщение от Veselenochka

граждане, какой ЕСН, о чем вы? он получит сумму по договору - 13% НДФЛ. и все.
не относятся к объекту налогообложения ЕСН выплаты по договорам связанным с передачей в пользование имуществом. п.1 ст. 236 НК РФ.

арендная плата в части вознаграждения, выплачиваемого в пользу физического лица за оказание услуг по управлению и технической эксплуатации автотранспортного средства, является объектом налогообложения единым социальным налогом.

[Veselenochka]

посмотрите вот это, про НДС только нужно убрать

[Innoch]

Сообщение от Veselenochka

граждане, какой ЕСН, о чем вы? он получит сумму по договору - 13% НДФЛ. и все.

Согласна...

[dmitri]

Сообщение от Innoch

Согласна...

Кажется это зависит от того включаются ли у организации эти расходы в уменьшение налооблогаемой базы по прибыли или нет. Если не включаются, то только НДФЛ, а если включаются то и ЕСН тоже.

[наида]

Сообщение от dmitri

Кажется это зависит от того включаются ли у организации эти расходы в уменьшение налооблогаемой базы по прибыли или нет. Если не включаются, то только НДФЛ, а если включаются то и ЕСН тоже.

вся привязка только в экипаже...
если договор аренды без экипажа, то только НДФЛ, если с экипажем то НДФЛ+ЕСН в части вознаграждения за услуги по управлению ТС

[наида]

Налоговый кодекс РФ (п. 1 ст. 236) исключает из объекта обложения ЕСН выплаты по договорам, связанным с передачей в пользование имущества.
По данному вопросу есть две точки зрения.
Официальная позиция заключается в том, что выплаты физлицу за услуги по управлению и технической эксплуатации в рамках договора аренды транспортного средства облагаются ЕСН. Авторы, поддерживая данную точку зрения, отмечают, что по договору аренды транспортного средства с экипажем не только передается имущество, но и оказываются услуги.
В то же время есть пример судебного решения, из которого следует, что выплаты по договору аренды транспортного средства с экипажем ЕСН не облагаются

[Veselenochka]

он без экипажа. он сдает в аренду авто. и все.

[наида]

я уточнила его вопрос по поводу есн , не более

[Veselenochka]

dmitri, вы не правы

[dmitri]

Сообщение от Veselenochka

dmitri, вы не правы

С НДФЛ думаю понятно, теперь с ЕСН статья 236:
В пользу того что признается:

1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

В пользу того что не признается:

3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;

Остается разобраться что такое договор аренды. Оказание услуг или нет. Ну или я чего то не догоняю.