Агент между 2 физ лицами

[SVETIK2007]

Добрый день всем!
Подскажите пожалуйста...наша организация выступает агентом между 2 физ лицами...по агенскому договору. Физ лицо предоставляет нам свой товар для того , что бы мы нашли покупателя...покупатель нашелся ..перечислил нам деньги...но в документах (в счете и в платежном поручении) указана сумма НДС , теперь тот которого товар хочет получить деньги...вопрос в том , что делать?
и у нас этот НДС к возмещению...
Всем спасибо за ответ!

[Veselenochka]

эти физ лица - они занимаются незаконной предпринимательской деятельностью? или они все-таки зарегистрированы например как ИП?
что за товар?

[SVETIK2007]

Это просто физ лица...товар.. грузовой автомобиль наша компания занимается продажей автомобилей, мы ищем покупателя по агенскому договору

[Veselenochka]

понятно, а почему с ндс счет?

[SVETIK2007]

Ну вот старый бухгалтер не задумывался о том , что это физ . лицо ...и выставлял счет на оплату с выдилением НДС, ну и соответственно платеж пришел ...НДС в том числе. И эта операция не единственная.

[Veselenochka]

вы продаете по поручению одного физ лица автомобиль другому и получаете за это вознаграждение. так?
на основании чего вы НДС к возмещению ставите? вы еще какие документы покупателю выдаете? в них указан НДС?

[SVETIK2007]

[QUOTE=Veselenochka;123573]вы продаете по поручению одного физ лица автомобиль другому и получаете за это вознаграждение. так?

Да все верно...вот я и хочу узнать как это должно быть оформлено...

[Veselenochka]

Сообщение от SVETIK2007

Добрый день всем!
Подскажите пожалуйста...наша организация выступает агентом между 2 физ лицами...по агенскому договору. Физ лицо предоставляет нам свой товар для того , что бы мы нашли покупателя...покупатель нашелся ..перечислил нам деньги...но в документах (в счете и в платежном поручении) указана сумма НДС , теперь тот которого товар хочет получить деньги...вопрос в том , что делать?
и у нас этот НДС к возмещению...
Всем спасибо за ответ!

если я правильно понимаю ситуацию. то в случае если выступаете агентом по сделке между 2-мя физиками объектом налогообложения для НДС является только сумма вашего агентского вознаграждения.
а продажа физиком авто не облагается НДС.. а кто кому счета выставлял с НДС? и какой НДС у вас к возмещению?

[Veselenochka]

посмотрите вот это:
Как следует организовать учет и налогообложение операций, совершаемых в рамках агентского договора? Эксперты журнала «Московский бухгалтер» предлагают изучить подобный вопрос на примере соглашения между организацией-агентом – салоном связи и принципалом – оператором. При таких взаимоотношениях средства, поступившие от абонентов в кассу агента, не признаются у него в составе доходов ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете (п. 3 ПБУ 9/99, утверждено приказом Минфина от 6 июня 1999 г. № 32, подп. 9 п. 1 ст. 251 НК). Деньги принимаются к учету одновременно с отражением кредиторской задолженности перед оператором связи по перечислению ему платежей, поступивших от абонента. Сумма вознаграждения, которая причитается агенту, удерживается из денег, подлежащих перечислению принципалу. Что касается салона связи, то у него в бухучете такие средства признаются доходом от обычных видов деятельности как выручка от оказания услуг (п. 5 ПБУ 9/99). Отметим, что расчеты с оператором связи по полученным от абонентов платежам и по сумме причитающегося фирме вознаграждения в аналитическом учете ведутся по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». В налоговом – такие поступления включаются в состав доходов от реализации за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК). Не стоит забывать, что с суммы комиссии организация-агент должна исчислить к уплате в бюджет тот самый НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 156 НК).

Пример

ООО «Престиж», являющееся владельцем салона связи, оказывает оператору услуги по приему от абонентов платежей за мобильную связь. Полученная оплата зачисляется на расчетный счет организации и не позднее следующего дня перечисляется на расчетный счет оператора. Стоимость услуг составляет 1,5 процента от суммы каждого платежа. За текущий месяц от абонентов поступили денежные средства в сумме 800 000 рублей.

Для обособленного отражения в аналитическом учете по счету 76 были использованы следующие обозначения: 76-п «Задолженность перед оператором связи по полученным от абонентов платежам», 76-в «Задолженность оператора связи по сумме вознаграждения». Бухгалтер сделает следующие проводки:

Дебет 50 Кредит 76-п
– 800 000 руб. – поступили в кассу денежные средства в качестве оплаты услуг связи оператора мобильной связи;

Дебет 57 Кредит 50
– 800 000 руб. – отражена сумма денежных средств, сданная службе инкассации банка для внесения на расчетный счет организации;

Дебет 51 Кредит 57
– 800 000 руб. – денежные средства зачислены на расчетный счет организации;

Дебет 76-в Кредит 90-1
– 12 000 руб. (800 000 руб. х 1,5%) – начислено причитающееся организации вознаграждение;

Дебет 90-3 Кредит 68
– 1830 руб. (12 000 руб. : 118 х 18) – начислен НДС с суммы вознаграждения;

Дебет 76-п Кредит 76-в
– 12 000 руб. – удержана сумма вознаграждения;

Дебет 76-п Кредит 51
– 788 000 руб. (800 000 руб. – 12 000 руб.) – перечислены денежные средства оператору связи (за вычетом удержанного вознаграждения).