Аренда и НДФЛ

[люшка]

У нас договор аренды нежилого помещения с физ. лицом (не работник). Договором не предусмотрены начисление, удержание и уплата НДФЛ. Означает ли это, что он должен самостоятельно подавать декларацию и уплачивать НДФЛ или это наша обязанность?

[СандраQQ]

Сообщение от люшка

это наша обязанность?

Да, вы налоговый агент.

[люшка]

Физ. лицо проживает в другом городе. Куда нам платить НДФЛ ?

[angel_]

Сообщение от люшка

Физ. лицо проживает в другом городе. Куда нам платить НДФЛ ?

Мы тоже арендуем помещение у физ. лица проживающего в другом городе. Налоги платим, по месту арендованного помещения

[Anna1986]

Сообщение от люшка

Физ. лицо проживает в другом городе. Куда нам платить НДФЛ ?

Вы платите в ту налоговую, где зарегестрирована ваша организация

[люшка]

мы платим аренду авансом. При оплате НДФЛ я указываю в назначении платежа месяц когда произведены выплаты или месяц за который платим аренду.

[СандраQQ]

люшка, не могу сказать, уточните в своей налоговой инспекции.

[Veselenochka]

в свою налоговую платите

[люшка]

как расчитать пени? Штраф самим платить или его должна выставить налоговая?

[Veselenochka]

штраф за что? вы сколько не платили? только в этом году? заплатите налог, можете пени заплатить.

[люшка]

не платили 3 месяца. А пени как расчитать и что будет если их не заплатить?

[Veselenochka]

пени =1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. если будут проверять налоговая вам их начислит.

[Veselenochka]

angel_, ст 226, п.7 "уплачивается по месту учета налогового агента в налоговом органе"
у вас по месту арендованного помещения есть зарегистрированное ОП?

[angel_]

Veselenochka, я это и хотела сказать. Что мы платим у себя в городе, т.е. где арендуем помещение, а не там где живет арендодатель

[Veselenochka]

понятно тогда все правильно

[люшка]

3 месяца не удерживали НДФЛ и платили всю сумму (100 тыс.), вместо (87 тыс.) арендодателю. Допустим сейчас заплатим налоги за 3 месяца (39 тыс.). Как нам правильно провести удержание НДФЛ с арендатора?

[Veselenochka]

вы должны удержать с последующих выплат, но не более 50% от суммы выплаты.

[люшка]

А как отличить физ. лицо от ИП?

[Veselenochka]

вы применительно к договору аренды? так у вас договор заключени или с физ. лицом или ИП. при заключении с физиком у него будут только паспортные данные, а если он ИП - то реквизиты документа о постановке на учет

[dtfkvf]

Сообщение от люшка

А как отличить физ. лицо от ИП?

И еще, если ИП платить НДФЛ за него ненадо, сам должен платить