проводки при посреднеческих услугах???

[Ариэлла]

Фирма А заключает договор с фирмой Б(заказчик) на оказание авиаперевозок. Далее фирма А заключает договор с фирмой С(исполнитель)соотвественно тоже на оказание услуг по авиаперевозкам. Заключены обычные договора(не коммисия, о вознаграждении речи не идет, эти две фирмы не должны знать друг о друге), какие сделать проводки?
Я понимаю так:
51-62-получен аванс от покупателя фирма Б(выписка банка)
62-68-начислен НДС с авансовых платежей(бух. справка)
60-51-оплачены услуги поставщика фирма С(платежное поручение)
19-60-отражена сумма НДС в счетах фактурах(счет-фактура)
20-60-отражена стоимость услуг сторонней организацией (фирма С)(договр, акт, бух. справка)
(один работник гена он же бух, ОС нет), тут вопрос на какой счет относить з/п гены(20 или 26?) ведь основная деятельность авиапервозки у фирмы
26-70-начислена з/п
26-69-ЕСН
26-списываем все общехозяйственные расходы(бумага для принтера, аренда офиса и т.д.)
90,2-20-списана с/с услуг
90,2-26-списаны общехоз. расходы ( в учетной политике, бух. справка)
90-68,2 начислен НДС
62-90-отражена задолженоять покупателя за оказанные услуги
Вродебы все

Прошу совета у знающих, проблема имеено в том что по идее это посредничество, но договора оформляются обыкновенные на оказание услуг?

[Ольга Г.]

51-62.2
62-68-начислен НДС с авансовых платежей(бух. справка)
76.АВ-68 - счет-фактура на аванс + запись в книге продаж

З/пл Гены на 26

62.2-62.1
62.1-90
списываем все общехозяйственные расходы(бумага для принтера, аренда офиса и т.д.)+ з/пл Гены: 20-26


Вместо 90-68,2 начислен НДС 90-76.АВ - зачет аванса

[Ольга Г.]

А если это посреднические услуги, то все через 76, выручкой будет считаться только сумма вознаграждения (отчет комиссионера), остальное все не ваше, НДС к уплате тоже только с вознаграждения.