И опять взаимозачет

[Марина_M]

Уважаемые бухгалтера, кто знает подскажите.
Читала, читала в интернете, в итоге еще больше запуталась.
Хотим произвести с нашим клиентом взаимозачет.
Услуга ему была оказана еще во 2-м квартале. Если в 4-ом квартале подписать акт взаимозачета, восстановить НДС нужно все-таки во 2-м или 4-м квартале и нужно ли подавать уточненку и платить пени за 2-й квартал.

[MARIN)]

Услуга от вас во 2 квартале, т.е. вы НДС начисляли сами, а от той фирмы приход какой-то был во 2 квартале?,когда НДС был на возмещение вы не уточняете. Если также во 2 кв-ле, вам надо сдать уточненку за 2 кв-л и НДС восстановить, который вы возместили. В 4 кв-ле вы делаете зачет, НДС перегоняете деньгами и ставите его на возмещение(в декларации отдельной строкой) Только вот лучше сдайте сначала на возмещение, иначе заставят доплачивать НДС за 2 кв-л, будет переплата по налогу пени не должны начислить.

[Марина_M]

а если мы хотим сделать взаимозачет, а поставщик отказывается, можно ли сделать в одностороннем порядке.

[MARIN)]

Нет нельзя, можно только договор уступки права требования долга третьему лицу.