Сумма по налогу УСНО

[KristinaD]

Здравствуйте! Прошу помощи по такому вопросу:
наше предприятие идет к банкротству, денег нет, счет арестован, поэтому единый налог по упрощенке не платили. По отчетам выходят суммы налога за 1 кв. 7939, за полугодие 22780, за 9 мес. 11230, за год 20209(минимальный) и сумма к уменьшению 41949.
Вопрос: сколько мы должны налоговой? Нужно сложить все суммы 7939+22780+11230+20209=62158? Или тольго годовой 20209? И что делать с суммой к уменьшению?
Помогите, пожалуйста, кто опытный в этом деле, я впервые сталкиваюсь с этим, раньше в бюджете работала!

[kalina]

Платите только минимальный налог 20 209руб. Единый налог вы не платили, поэтому о возврате или зачете и разговора нет. На авансовые платежи по единому налогу вам насчитают пени, ну а заплатите вы их или нет - это уже дело третье. Как пройдет банкротство, что сможете, то и закроете.

[KristinaD]

Спасибо, а как это будет по бухучету проходить? Должна я ставить на 68 счет суммы налога за все кварталы и убирать как-то сумму к уменьшению, чтобы получилось на 1.01.09 20209?

[kalina]

Сообщение от KristinaD

Спасибо, а как это будет по бухучету проходить? Должна я ставить на 68 счет суммы налога за все кварталы и убирать как-то сумму к уменьшению, чтобы получилось на 1.01.09 20209?

Если вы не начисляли единый налог, то и начислять уже не надо. Сразу начисляйте минимальный.

[KristinaD]

Большое спасибо! Я так и сделала сразу- поставила 20209, а потом взяла в налоговой справку о расчетах с бюджетом, так там задоженность 40383 откуда-то взялась у них. Вот я и засомневалась. Значит у них что-то не правильно?

[kalina]

Сообщение от KristinaD

так там задоженность 40383 откуда-то взялась у н

Из ваших же деклараций. Налогоплательщик сдает декларацию, налоговая на основании ваших же цифр начисляет налог. А начисляете ли вы его у себя, их это не волнует. За 9-ть месяцев вы должны были заплатить 41 949, по их данным - 40 383руб. Расхождение возможно связано в тем, что в 2007 году вы переплатили 1566руб. Но это я так предполагаю, а акт сверки у вас перед глазами, посмотрите, сравните начисления с вашими декларациями.

[KristinaD]

Разве они не должны были и годовую декларацию посчитать, если я ее в январе сдала?
Главное, что остаток побухучету 20209,правильно будет? Сначала мы сошлись на с Вами на этом, а теперь я снова сбилась...

[kalina]

Сообщение от KristinaD

Разве они не должны были и годовую декларацию посчитать, если я ее в январе сдала?

Прежде всего посмотрите, за какой период у вас акт сверки. И какие начисления по налогу там проведены. Там должно быть все хорошо видно. И сверьте с декларациями. Цифры по идее должны совпадать.

Сообщение от KristinaD

Главное, что остаток побухучету 20209,правильно будет? Сначала мы сошлись на с Вами на этом, а теперь я снова сбилась...

Изначально ваш бухучет должен был выглядеть так:

Дт 99 Кт 68 - 7 939руб. начислен налог за 1 квартал
Дт 99 Кт 68 - 22 780руб. начислен налог за полугодие
Дт 99 Кт 68 - 11 230руб. начислен налог за 9-ть месяцев
Дт 99 Кт 68 - 41949 руб. сторнированы авансовые начисления

Дт 99 Кт 68 - 20 209руб. начислен минимальный налог за 2008 год.

Но так как у вас не было начислений в течение года, то нет и сторнировочной проводки. Вы просто начислили минимальный налог, т.е. сделали последнюю проводку. И если ваш оборот за год составил 2 020 900, то начисление минимального налога произведено правильно.

[KristinaD]

У меня не акт сверки, а справка о расчетах с бюджетом, там только суммы задолженности на налогам, дата справки на 19 февраля 2009г. Что из чего складывается там не видно.
Я поняла, что все-таки наш долг за 2008г. 20209. Спасибо за помощь.